GoldenLine
Zaloguj się
Karol Ryszewski

Karol Ryszewski IT Konsultant, Karol
Ryszewski - IT
Konsultant

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Witam

Działam w Niemczech jako tzw. Freiberufler (wolny zawód) w branży IT od 2010 roku. Do tej pory działalność miałem zarejestrowaną w Niemczech. Jednak ze względów podatkowych myślę o zarejestrowaniu działalności w Polsce.

Po przejrzeniu umowy okiem laika mogę powiedzieć, że mógłbym to zrobić. Pracuję cały rok oczywiście w Niemczech. Jednak cały "majątek" (tzn. mieszkanie, samochód, garaż, etc) mam w Polsce. Rodzina aktualnie jest ze mną w Niemczech ale oni właściwie przebywają trochę w Niemczech trochę w Polsce. Z moim klientem mógłbym się ewentualnie dogadać iż każdy piątek pracuje zdalnie z Polski (mieszkam blisko granicy i byłoby to wykonalne, tzn podróżować co weekend do Polski).

Proszę o opinię w tym temacie, czy wobec takiej sytuacji mogę myśleć o przeniesieniu działalności do Polski, gdzie obowiązuje podatek liniowy i w moim przypadku byłoby to korzystniejsze.

Pozdrawiam, Karol.
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

chętnie sie tego podejmiemy, zapraszam
Link do wypowiedziLink
Mariusz Makowski

Mariusz Makowski doradca podatkowy,
trener, autor
tekstów

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Przeniesienie działalności do Polski jest jak najbardziej możliwe i wykonalne. Samo zarejestrowanie działalności w Polsce nie musi jeszcze przesądzać o miejscu opodatkowania dochodów. Tutaj potrzebna byłaby informacja o charakterze tej działalności, o tym czy wykorzystujesz np. jakieś biuro, czy świadczysz usługi "zdalnie" czy też u klienta.
Generalnie do zarejestrowania działalności w Polsce potrzebujesz siedziby (może to być np. mieszkanie w Polsce). Aby uniknąć opodatkowania w Niemczech będziesz musiał udowodnić, że nie prowadzisz tam działalności poprzez zakład (czyli stałą placówkę).
Link do wypowiedziLink
Jan R.

Jan R. SAP senior
consultant, Asapio
GmbH & Co. KG

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Mariusz Makowski:
Przeniesienie działalności do Polski jest jak najbardziej możliwe i wykonalne. Samo zarejestrowanie działalności w Polsce nie musi jeszcze przesądzać o miejscu opodatkowania dochodów. Tutaj potrzebna byłaby informacja o charakterze tej działalności, o tym czy wykorzystujesz np. jakieś biuro, czy świadczysz usługi "zdalnie" czy też u klienta.
Generalnie do zarejestrowania działalności w Polsce potrzebujesz siedziby (może to być np. mieszkanie w Polsce). Aby uniknąć opodatkowania w Niemczech będziesz musiał udowodnić, że nie prowadzisz tam działalności poprzez zakład (czyli stałą placówkę).

Witam Panie Mariuszu,

mam podobny dylemat w kwesti podatkow. Zamierzam w najblizszym czasie pracowac wiekszosc czasu w miesiacu zdalnie z Polski dla firmy w Niemczech (umowa o prace). Czy musze w takim przypadku placic podatki w PL? czy jednak moze zostac wszystko "po staremu" i dalej moge placic podatki w DE?

Dziekuje z gory za jakas wskazowke.
Link do wypowiedziLink
Karol Ryszewski

Karol Ryszewski IT Konsultant, Karol
Ryszewski - IT
Konsultant

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Pracuje przy PC (piszę kod). Większośc czasu spędzam w biurze u klienta na jego sprzęcie.

Tak jak pisałem jest możliwość by jeden dzień pracować zdalnie z Polski. W Polsce mam mieszkanie w którym mogę pracować. W połowie roku będe miał dom w którym wygospodaruje oddzielny pokój przeznaczony do pracy. U klienta w biurze będe pracował pozostałą część tygodnia.
Link do wypowiedziLink
Mariusz Makowski

Mariusz Makowski doradca podatkowy,
trener, autor
tekstów

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

@Karol: wykonywanie pracy w biurze klienta może zostać uznane za zakład - wówczas dochody z działalności zarejestrowanej w Polsce ale prowadzonej w Niemczech poprzez zakład podlegałyby opodatkowaniu w Niemczech (w takiej wysokości w jakiej można je przypisać do dzialalności tego zakładu). W efekcie duża część dochodów i tak podlegałaby opodatkowaniu w Niemczech. Praca zdalna z Polski spowoduje tyle, że część dochodów "wytworzona" w Polsce będzie podlegać opodatkowaniu w Polsce. Tak więc dopóki pracujesz u klienta to opodatkowania w Niemczech nie unikniesz, możesz co najwyżej część dochodów "przerzucić" do Polski.

@Jan: w przypadku dochodów z pracy zasadą jest, że podlegają one opodatkowaniu tam gdzie się pracuje a na zasadzie wyjątku tam gdzie się mieszka - ponieważ w Twoim przypadku zarówno praca będzie wykonywana w Polsce jak i Twoje miejsce zamieszkania tu się znajduje to Twoje dochody będę podlegały opodatkowaniu w Polsce.
Link do wypowiedziLink
Jan R.

Jan R. SAP senior
consultant, Asapio
GmbH & Co. KG

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Witam Panie Mariuszu,

dziekuje bardzo za szybka odpowiedz. Mam jeszcze dodatkowe pytanie. Czy istnieja odstepstwa od tej reguly tzn czy moge placic podatki dalej w DE?

Pozdrawiam!
Link do wypowiedziLink
Karol Ryszewski

Karol Ryszewski IT Konsultant, Karol
Ryszewski - IT
Konsultant

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Dziękuje Panie Mariuszu za konkretną odpowiedź na temat.
Rozumiem, że liczy się stan faktyczny czyli to iż rzeczywiście przebywam u klienta.
W umowie mam zapis o pracy zdalnej, ale sytuacja wygląda tak jak opisałem.
Link do wypowiedziLink
Mariusz Makowski

Mariusz Makowski doradca podatkowy,
trener, autor
tekstów

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

@Jan: umowa polsko - niemiecka wyjątków w tym zakresie akurat nieprzewiduje, inną sprawą natomiast jest to czy organy podatkowe są w stanie dowiedzieć się, że faktycznie wykonuje Pan pracę w Polsce.. Jeżeli jednak z umowy o pracę wynika, że pracę wykonuje Pan fizycznie w Polsce no to wówczas niemiecki pracodawca zapewne zaprzestaje odprowadzania zaliczek na podatek w Niemczech a Pan zostaje zobowiązany do płacenia zaliczek i rozliczenia się z podatku w Polsce.

@Karol: Jeżeli w umowie jest zapis o pracy zdalnej to mozna próbować dowodzić, że w Niemczech nie ma zakladu. Ale oczywiście decydują okoliczności faktyczne i jeżeli niemiecki fiskus udowodni, że miał Pan oddane do dyspozycji biuro u klienta w Niemczech to uzna je za zakład (oczywiście musi tutaj jeszcze udowodnić na ile swobodnie tym biurem Pan dysponował i jak długo z niego korzystał) - wówczas nakaże opodatkować dochody, które można przypisać do działalności poprzez to biuro.
Link do wypowiedziLink
Joanna G.

Joanna G. ... HR Specialist,
Office Manager,
Personal assistant,
So...

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Witam serdecznie
Korzystając z rozpoczętego tematu, chciałabym zasięgnąć info na temat działalności zarejestrowanej w PL (usługi ogólnobudowlane) z siedzibą w PL a wykonujacą zlecenia czyli usługi w Niemczech, a mianowicie jeżeli chodzi o opodatkowanie w tym przypadku to rozumiem, ze podatek opłacany jest na terenie naszego kraju?
Czy istnieją jakies obwarowania co do wysokości dochodów osiagąnych z tejże działalności w Niemczech by móc rozliczać się w Polsce? Czy przepisy (umowa) stanowią cos na temat "ile" tych usług może być wykonanych poza granicami a ile w PL by mieć mozliwość opodatkowania w PL Dziękuję
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

kwotowego obwarowania nie ma - ważne jest sposób w jaki wykonywane są usługi w Niemczech i czas ich trwania. Jeśli zajdą okoliczności powodujące że mamy w Niemczech tzw zaklad - podatek od dochodu z działalności tego zakładu płącimy w Niemczech. Prace budowlane trwające ponad 6 mcy zasadniczo powodują powstanie zakłądu.
Warto tez uważać na VAT - zlecenie od niepodatnika niemieckiego powodować będzie najprawdopodobniej konieczność rejestracji do VAT w Niemczech
To takie ogólne info - trzeba te kwestie dobrze przeanalizować.
Link do wypowiedziLink
Marta C.

Marta C. Radca prawny -
Doradca Podatkowy,
Kancelaria LEX-TAX

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

i nie zapominajmy o składkach na ubezpieczenie....
Link do wypowiedziLink
Mariusz Makowski

Mariusz Makowski doradca podatkowy,
trener, autor
tekstów

Temat: Działalność gospodarcza a umowa u unikaniu podwójnego...

Sławomir Janiak:
Prace budowlane trwające ponad 6 mcy zasadniczo powodują powstanie zakłądu.

Art 5 ust. 3 polsko - niemieckiej umowy: Plac budowy lub prace budowlane albo instalacyjne stanowią zakład tylko wtedy, jeżeli trwają one dłużej niż 12 miesięcy.

Prawdopodobnie jednak w tym przypadku nie będziemy mieli do czynienia z "pracami budowlanymi".
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj