Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Obiła mi się o uszy pewna historia i nie daje spokoju od tygodnia. Może potwierdzicie czy moje dotychczasowe rozumowanie idzie w dobrym kierunku czy coś mi umyka? Postaram się krótko bez powoływania się na artykuły – jeśli podejmiecie temat, pewnie padną…

Jest sobie Firma założona w PL przez obywatela Szwecji (brak obywatelstwa PL właściciela – działalność gosp. os. fiz.). Firma świadczy usługi na rzecz SE: strony www, projekty reklamowe, e-marketing, systemy informatyczne i inne, których jeszcze nie zgłębiłam. Nie wiem czy wszyscy nabywcy są podatnikami VAT czy są także os. fiz. (nie wnikam na razie w limity ds. szwedzkiego VAT). Oprócz tego Firma sprzedaje od czasu do czasu towary z innej branży - towary jadą z PL do SE, wszystkie papiery są w porządku.

Do realizacji usług Firma zamawia w drukarniach w SE materiały reklamowe dla swoich klientów. Materiały te nigdy nie opuszczają terytorium SE (jadą z drukarni do klienta). Drukarnia wystawia Firmie fakturę z 25% VATem (nie jest to transakcja trójstronna, dostawca dokonuje de facto dostawy krajowej…). Firma nie jest zarejestrowana w SE dla potrzeb VAT, nie ma tam stałego miejsca prowadzenia działalności. Wystawiając faktury za swoje usługi korzysta z reverse charge, czyli możliwości przeniesienia obowiązku podatkowego na kupującego (aczkolwiek dopiero ja ich uświadomiłam, że faktury, które wystawiają nie powinny mieć stawki 0%, lecz NP i adnotację o reverse charge, uhm…).

Teraz ciekawostka, która mnie rozwaliła: księgowa odliczała ten szwedzki VAT w polskiej deklaracji VAT-7…… oczywiście tylko 22% :-) A co…! Ponieważ Firma miała sporo VATu naliczonego, księgowa radziła występowanie z wnioskami o zwrot do polskiego urzędu skarbowego w małych kwotach, po ok. 1000zł.
Albo ja jestem wczorajsza i gdzieś jest jakiś kruczek, którego nie widzę, albo do odzyskania tego VAT są dwie inne drogi, niekoniecznie ładowanie go do VAT-7!
Mam na myśli :
1. złożenie wniosku w urzędzie skarbowym w SE o zwrot podatku albo
2. zarejestrowanie się dla potrzeb VAT w SE i odliczanie tego VATu w deklaracji szwedzkiej.
Oczywiście wybór jednej z tych opcji uzależniony jest od spełnienia różnistych warunków…

Nie wiem co z tym fantem zrobić…
Czy ja w ogóle dobrze myślę?

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Odliczanie VAT-u szwedzkiego w VAT-7 to na pewno błąd. Może należało by się zastanowić czy ta reklama nie jest lub nie może stać się usługą reklamową wtedy Szwedzi powinni zastosować stawkę 0 i polska firma to rozlicza. To jest rozwiązanie najprostsze.
Oczywiście można się rejestrować w Szwecji i tam rozliczać VAT tyle że ktoś to musi robić i są to jakieś dodatkowe koszty.
Wniosek o zwrot składa się teraz w polskim urzędzie a nie w państwie zakupu.

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Jestem pod wrażeniem tej księgowej :))

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

A ten patent z "małymi zwrotami po 1000 zł" - bezcenny:D

Transakcja z materiałami reklamowymi dostarczonymi przez drukarnie wydaje mi się być zdecydowanie dostawą towarów, więc pozostaje chyba faktycznie albo wystąpienie o zwrot, albo rejestracja w Szwecji.

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Dzięki za podpowiedzi. Utwierdziły mnie w przekonaniu, że to nie ja mam podatkową paranoję ;)

Słuchajcie... ale jaja :D

Zapowiedziana kontrola z US w zakresie VAT.............

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Gdybyś zechciała później napisać, czy panie/panowie z kontroli nie pospadali z krzeseł, jak zobaczyli szwedzki VAT odliczony w polskiej deklaracji:) Ich miny z pewnością będą bezcenne:)

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Nie będzie nam tu polski urzędnik dyskryminował szwedzkiego VAT-u!

Temat: Handel Polska – Szwecja – zagadnienie praktyczne – jak...

Póki co nie mam jeszcze żadnych informacji odnośnie sprawy polsko-szwedzkiej i kontroli z US, ale przy okazji skojarzyłam podobną kwestię, a dotyczącą odliczania VATu z polskich faktur w Niemczech.

Znajoma firma zawsze przy okazji bytności w Polsce, bierze na wszystko faktury. Na fakturach jest naliczony polski VAT. Potem ta niemiecka firma tenże VAT odlicza w swoich deklaracjach. Z tego co zauważyłam to dbają tylko o to, by na fakturze był NIP UE polskiego wystawcy (jeśli go posiada).

Cóż... to dokładnie taka sama śpiewka w VATcie jak w temacie, a oni upierają się, że mają prawo... Czyżby Niemcy już jakoś to rozwiązały? Ktoś coś wie?