GoldenLine
Zaloguj się
Marcin Bistuła

Marcin Bistuła Grafik/Fotograf

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Witam, jak w temacie.

Czy zakup sprzętu foto (body aparatu) o wartości 4000 brutto muszę zaliczyć do środków trwałych czy mogę uznać za wyposażenie (zgodne z profilem działalności) i wliczyć jednorazowo w koszty ?

Jeśli potrzeba wpisu do eśt to możliwa jest jednorazowa amortyzacja, jeśli jestem małym podatnikiem ?

Pozdrawiam,
Marcin Bistuła
Link do wypowiedziLink
Katarzyna S.

Katarzyna S. Księgowa

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

witam,
co do zasady środkiem trwałym jest wszystko, co mamy zamiar używać na potrzeby firmy dłużej niż rok. W praktyce jednak jest tak tylko z tymi składnikami, które kosztują powyżej 3,5 tys. zł netto. Jeśli kosztowały mniej-tak jak w tym przypadku sprzęt foto za 3252zł, są 3 możliwości: 1 - nie uznajesz tego za środek trwały i wrzucasz to w koszty. 2 - uznajesz ten sprzęt za środek trwały i dokonujesz jednorazowego odpisu amortyzacyjnego, 3 - uznajesz sprzęt za środek trwały i normalnie amortyzujesz, czyli wpisujesz w koszty podatkowe po kawałku. Wybór sposobu tak naprawdę zależy od ciebie, bo każdy z nich jest poprawny. Wartość jest bardzo bliska 3,5 netto no i zakładam że tego sprzętu będziesz używał dłużnej niż rok -ja bym przyjęła jako śt i zamortyzowała jednorazowo.
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Jesteś małym podatnikiem ale w rozumieniu 22k ust. 7-13 ustawy o pdof, Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych czy ustawy o VAT. Jest różnica i to spora. Jesteś płatnikiem podatku VAT i miałeś prawo odliczenia VAT przy nabyciu aparatu - skoro jest on potrzebny dla firmy to w tym przypadku będziesz mógł odliczyć VAT dla potrzeb rozliczenia podatku VAT a do amortyzacji będzie brana kwota netto z fakury. Ale że masz prawo do odliczenia VAT więc 4000 brutto - 23% VAT = 3252,03 czyli mniej niż 3500zł więc jednorazowo wrzucasz w koszty jako zakup wyposażenia.

Jeśłi nie jesteś płatnikiem VAT wówczas możesz zrobić amortyzację jednorazową pod warunkiem że nie podpadasz pod wyłaczenia z art 22k. ust.11 updof

W miarę sensownie jest to tutaj opisane
http://blog.tobiasz.org/2010/05/24/podatki-amortyzacja...
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Aleksander Kuzniar:
Jesteś małym podatnikiem ale w rozumieniu 22k ust. 7-13 ustawy o pdof, Ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych czy ustawy o VAT. Jest różnica i to spora. Jesteś płatnikiem podatku VAT i miałeś prawo odliczenia VAT przy nabyciu aparatu - skoro jest on potrzebny dla firmy to w tym przypadku będziesz mógł odliczyć VAT dla potrzeb rozliczenia podatku VAT a do amortyzacji będzie brana kwota netto z fakury. Ale że masz prawo do odliczenia VAT więc 4000 brutto - 23% VAT = 3252,03 czyli mniej niż 3500zł więc jednorazowo wrzucasz w koszty jako zakup wyposażenia.

Jeśłi nie jesteś płatnikiem VAT wówczas możesz zrobić amortyzację jednorazową pod warunkiem że nie podpadasz pod wyłaczenia z art 22k. ust.11 updof
A jeśli jestem Podatnikiem ("płatnikiem" ?) VAT to co to zmienia pod katem jednorazowej amortyzacji jesli łapie sie na małego podatnika w PIT lub nowo rozpoczynajacego działalność a środek trwały przekraczałby wartość 3.500 zł?

W miarę sensownie jest to tutaj opisane
http://blog.tobiasz.org/2010/05/24/podatki-amortyzacja...
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Mali podatnicy rozliczający się metodą kasową w sposób szczególny dokonują również rozliczenia podatku naliczonego. Zgodnie z art. 86 ust. 16 ustawy o VAT mogą oni obniżyć kwotę podatku należnego o podatek naliczony, dopiero w rozliczeniu za kwartał, w którym:

uregulowali całą należność wynikającą z otrzymanej od kontrahenta faktury;

dokonali zapłaty podatku wynikającego z dokumentu celnego, z uwzględnieniem kwot wynikających z decyzji celnych

- nie wcześniej jednak niż z dniem otrzymania faktury lub dokumentu celnego

Różnica niby drobna ale jednak jest
przykład z internetu
Mały podatnik, korzystający z kasowej metody rozliczeń, w marcu 2011 r. zakupił towar. Za towar ten jednak zapłacił dopiero we wrześniu 2011 r. W tej sytuacji podatnik miał prawo do odliczenia podatku naliczonego w rozliczeniu za trzeci kwartał 2011 r. - tj. za kwartał, w którym dokonał zapłaty.
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Aleksander Kuzniar:
Mali podatnicy rozliczający się metodą kasową w sposób szczególny dokonują również rozliczenia podatku naliczonego. Zgodnie z art. 86 ust. 16 ustawy o VAT mogą oni obniżyć kwotę podatku należnego o podatek naliczony, dopiero w rozliczeniu za kwartał, w którym:

uregulowali całą należność wynikającą z otrzymanej od kontrahenta faktury;

dokonali zapłaty podatku wynikającego z dokumentu celnego, z uwzględnieniem kwot wynikających z decyzji celnych

- nie wcześniej jednak niż z dniem otrzymania faktury lub dokumentu celnego

Różnica niby drobna ale jednak jest
przykład z internetu
Mały podatnik, korzystający z kasowej metody rozliczeń, w marcu 2011 r. zakupił towar. Za towar ten jednak zapłacił dopiero we wrześniu 2011 r. W tej sytuacji podatnik miał prawo do odliczenia podatku naliczonego w rozliczeniu za trzeci kwartał 2011 r. - tj. za kwartał, w którym dokonał zapłaty.
ale co to ma wspólnego z mozliwoscią jednorazowej amortyzacji? jesli małym podatnikiem w dochodowym jestem lub nowym to nawet jak jestem podatnikiem VAT i coś z grupy 3-8 poza sam osob będzie miało wartość netto powyżej 3,5 tys to mam jednorazowa amortyzacje.
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Chodzi tu ob moment uznania faktury za koszt w podatku VAT ale istotą uznania za koszt VAT dla MP jest to, czy faktura została zapłacona czy nie co moim zdaniem w pewnych przypadkach może mieć również znaczenie (jak się pan zastanowi to będzie wiedział o co mi chodzi) dla samej amortyzacji.
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

bardziej chodzi o to, kiedy będzie brutto z faktury a kiedy netto- ja tak sądzę. Na przełomie okresów rozliczeniowych może to stworzyć pewien problem. Dla uznania nabycia środka trwałego nie jest istotne czy faktura jest zapłacona czy nie.
Link do wypowiedziLink
Marcin Bistuła

Marcin Bistuła Grafik/Fotograf

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Dzięki za szybką odpowiedź. Jestem płatnikiem vat, zatem jeśli mogę - wrzucę to zwyczajnie w koszty.

Czyli uogólniając tak dla potomnych.
Jeśli jestem Vat'owcem to próg liczymy od kwoty netto, jeśli nie - od kwoty brutto.
Powyżej tego progu muszę wpisać do eśt i amortyzować (choćby jednorazowo), poniżej mogę - jeśli sprzęt jest z przeznaczeniem na używanie minimum rok.

Jeśli nie napisałem dość precyzyjnie proszę o poprawę.
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Aleksander Kuzniar:
bardziej chodzi o to, kiedy będzie brutto z faktury a kiedy netto- ja tak sądzę. Na przełomie okresów rozliczeniowych może to stworzyć pewien problem. Dla uznania nabycia środka trwałego nie jest istotne czy faktura jest zapłacona czy nie.
podstawowym tematem było co innego czy mogę w razie gdy wartość przekracza 3,5 tys wrzucić jednorazowo w koszty jeśli jestem nowym lub małym podatnikiem jeśli wrzucę to do środków trwałych - odpowiedź - w tym przypadku - mogę poprzez jednorazowy odpis. Po co tu platac małego kasowego podatnika VAT
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Marcin Bistuła:
Dzięki za szybką odpowiedź. Jestem płatnikiem vat, zatem jeśli mogę - wrzucę to zwyczajnie w koszty.

Czyli uogólniając tak dla potomnych.
Jeśli jestem Vat'owcem to próg liczymy od kwoty netto, jeśli nie - od kwoty brutto.
Powyżej tego progu muszę wpisać do eśt i amortyzować (choćby jednorazowo), poniżej mogę - jeśli sprzęt jest z przeznaczeniem na używanie minimum rok.

Jeśli nie napisałem dość precyzyjnie proszę o poprawę.

Ja bym się jeszcze zastanawiała, czy jeśli to jest tylko body aparatu, to czy obiektywy i ogólnie osprzęt nie będzie stanowił części składowej tego środka trwałego. Kwestia nie jest, czy próg liczysz od netto czy od brutto - ale od wartości środka trwałego.
A tu jeszcze kwestia, czy jest to jedyny sprzęt foto w firmie, ile i jaki jest osprzęt, kiedy kupiony (jeśli równocześnie, to trudniej uargumentować, że każdy obiektyw jest osobnym środkiem trwałym) itp.
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Takie moje troszkę zboczenie zawodowe że czepiam się szczegółów. Nim dam odpowiedź wolę wiedzieć możliwie najwięcej szczegółów. Im więcej się wie tym łatwiej odpowiedzieć, gdyż czasem jak to w życiu bywa diabeł tkwi w szczegółach i z nich właśnie częstokroć wynika, że trzeba zrobić coś inaczej, niż na początku się sądziło. Pan Marcin napisał że jest małym podatnikiem ale nie napisał czy w dochodowym czy w VAT dlatego wyszedł problem VAT MP.
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Aleksander Kuzniar:
Chodzi tu ob moment uznania faktury za koszt w podatku VAT ale istotą uznania za koszt VAT dla MP jest to, czy faktura została zapłacona czy nie co moim zdaniem w pewnych przypadkach może mieć również znaczenie (jak się pan zastanowi to będzie wiedział o co mi chodzi) dla samej amortyzacji.
no jednak nie - choć to uboczny temat.
Dlaczego nie? nawet jak jestem małym, kasowym w VAT i kupie środek trwały, realizuję sprzedaż opodatkowaną i ten VAT związany z zakupem środka trwałego jest VATem do odliczenia (u małego - kasowego jedynie mamy odroczenie w czasie, podlega on przecież z zasady odliczeniu) to zawsze biore wartość netto do środka trwałego. Czyli kupiłem jako mały kasowy podatnik VAT za 10.000 i VAT 2.300, środek trwały wprowadzam w lipcu o wartości 10.000 a to że 2.300 odlicze np dopiero w 1 kwartale następnego roku nie ma znaczenia
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Owszem temat uboczny a dyskusja bardziej akademicka a rozbija się o kwestię interpretacji art 86 ust.16 pkt 1 ustawy o VAT tzn czy z definicji wynika że prawo do odliczenia jest tylko odroczone w czasie czy też prawo do odliczenia nabywamy dopiero z chwilą spełnienia warunku zapłaty. A dodatkowo my tu możemy dojść do innych wniosków a skarbówka może mieć zupełnie inne wytyczne. Czasem lepiej jest być bardzo rygorystycznym niż elastycznym i tolerancyjnym w kwestii interpretacji danego przepisu dla własnego dobra. Lepiej gdy inspektor na kontroli powie "ale mogłeś zrobić taka a tak" byłoby korzystniejsze dla Ciebie" niż gdy powie "Rozwiązanie które pan wybrał jest naszym zdaniem złe".
Link do wypowiedziLink
Sławomir Janiak

Sławomir Janiak specjalista ds
podatków KR Group

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

oj, oj, oj, czy w tym pierwszym zdaniu kolega nie idzie jednak złą scieżką ?
Proponuje nasze "akademickie" dyskusje zakonczyć bo zaczyna to nie do konca fajnie wygladać
pozdrawiam
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Sławomir Janiak:
oj, oj, oj, czy w tym pierwszym zdaniu kolega nie idzie jednak złą scieżką ?

Ok jeśli uraziłem to przepraszam ale jak pisałem wcześniej takie moje trochę zboczenie zawodowe prawnik ze mnie z wykształcenia do tego księgowy co prawda na dorobku ale jednak więc już tak mam że lubię niekiedy drążyć temat może czasem za bardzo dogłębnie. A zwrot "akademicki" użyłem niewłaściwie mój błąd bardziej by pasowało pojęcie "dyskusja teoretyczna co by było gdyby"
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Czyli uogólniając tak dla potomnych.
Jeśli jestem Vat'owcem to próg liczymy od kwoty netto, jeśli nie - od kwoty brutto.
Powyżej tego progu muszę wpisać do eśt i amortyzować (choćby jednorazowo), poniżej mogę - jeśli sprzęt jest z przeznaczeniem na używanie minimum rok.

Dokładnie tak panie Marcinie choć w przypadku uznania za środek trwały może dojść problem taki jak opisała Pani Sylwia czyli " czy jeśli to jest tylko body aparatu, to czy obiektywy i ogólnie osprzęt nie będzie stanowił części składowej tego środka trwałego". Czyli czy mamy środek trwały pełny tj taki który może działać samodzielnie czy nie. Jeśli kupi pan sam obiektyw bez aparatu to pomimo że mógł kosztować ponad 3500 netto to nie uznałbym go za środek trwały. Ale tu decyduje ocena w konkretnym przypadku i funkcjonalność przedmiotu. Przykład często na forum podnoszony problem różnicy w zakupie komputera i osobno drukarki oraz zakupu zestawu komputerowego z drukarką.
Link do wypowiedziLink
Artur Lewandowski

Artur Lewandowski brak, brak

Temat: Zaliczenie do środków trwałych. Powyżej 3.5 tys. netto...

Dzień dobry.
Przeczytanie kilku wątków powoduje, że już głowa boli, a co dopiero zagłębić się w te tematy.

Mam zamiar dopiero założyć DG, nigdy wcześniej jej nie miałem.
Będę się również zajmował świadczeniem usług foto. Mam trochę sprzętu foto kupionego wcześniej, ale pewnie już bez dowodów zakupów.
Aparat (body) + 2-3 obiektywy, z wyższej półki, w sumie uzbierało by się ponad 15.000 wartości rynkowej.
Co można (i co warto) z takim sprzętem zrobić?
Wrzucić do ŚT i amortyzować, czy można jednorazowo rozliczyć (chociaż jest powyżej 3500), jako rozpoczynający działalność? I jakie niesie to za sobą konsekwencje i korzyści (gdybym na przykład kiedyś chciał coś odsprzedać)
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj