GoldenLine
Zaloguj się
Agnieszka Ufland

Agnieszka Ufland tłumacz, lektor,
Masterclass

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Witajcie,
zwracam się z dość prostym pytaniem, ale nigdzie na necie nie mogę znaleźć jednoznacznej odpowiedzi.

Prowadzę DG (tłumaczenia). Podzleciłam tłumaczowi krótki tekst. Ponieważ on nie prowadzi DG, wystawił mi rachunek do umowy o dzieło. Dotychczas nie byłam po tej "stronie" umowy o dzieło, więc mam kilka wątpliwości.
Jak - w praktyce - odprowadzić za to podatek?
Przelew do 20 kolejnego miesiąca? Na konto mojego US czy jego? I co wpisać w przelewie?

Na marginesie, nie było to duże zlecenie: 82zł brutto. Podatek tłumacz wyliczył sobie sam: 14,76zł. Natomiast kwotę uzysku na 0zł...

Pozdrawiam
Link do wypowiedziLink
Anita B.

Anita B. Właściciel, Biuro
Rachunkowe

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

W przypadku, gdy wykonawca dzieła nie jest pracownikiem etatowym płatnika, a kwota należności określona w umowie nie przekracza 200,00 zł mamy do czynienia z podatkiem zryczałtowanym.
Zryczałtowany podatek dochodowy pobiera się od przychodu według 18% stawki, bez pomniejszania go o koszty uzyskania przychodu . W tym przypadku powinno to być 15,00 zł (podatki zaokrągla się do pełnych złotych). Pobrany podatek płatnik powinien przekazać do 20 dnia następnego miesiąca na rachunek urzędu skarbowego właściwego według miejsca zamieszkania płatnika. W przelewie najlepiej wpisać PIT-8A lub PIT-8AR.
W terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym płatnik obowiązany jest przesłać do wymienionego urzędu skarbowego roczną deklarację PIT-8AR.

Przychodów opodatkowanych w formie ryczałtu wykonawca dzieła nie wykazuje w rocznym zeznaniu podatkowym - nie wystawia mu się PIT-11.Anita B. edytował(a) ten post dnia 03.08.12 o godzinie 14:03
Link do wypowiedziLink
Agnieszka Ufland

Agnieszka Ufland tłumacz, lektor,
Masterclass

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anito, serdecznie Ci dziękuję!
Link do wypowiedziLink
Joanna Misztela

Joanna Misztela projektant mody,
ubioru, bielizny,
kostiumów filmowych,
p...

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anita B.:
W przypadku, gdy wykonawca dzieła nie jest pracownikiem etatowym płatnika, a kwota należności określona w umowie nie przekracza 200,00 zł mamy do czynienia z podatkiem zryczałtowanym.
Zryczałtowany podatek dochodowy pobiera się od przychodu według 18% stawki, bez pomniejszania go o koszty uzyskania przychodu . W tym przypadku powinno to być 15,00 zł (podatki zaokrągla się do pełnych złotych). Pobrany podatek płatnik powinien przekazać do 20 dnia następnego miesiąca na rachunek urzędu skarbowego właściwego według miejsca zamieszkania płatnika. W przelewie najlepiej wpisać PIT-8A lub PIT-8AR.
W terminie do końca stycznia roku następującego po roku podatkowym płatnik obowiązany jest przesłać do wymienionego urzędu skarbowego roczną deklarację PIT-8AR.

Przychodów opodatkowanych w formie ryczałtu wykonawca dzieła nie wykazuje w rocznym zeznaniu podatkowym - nie wystawia mu się PIT-11.
Witam Pani Anito,
A czy oprócz informacji PIT-8A lub PIT-8AR powinny być tam informacje czyj jest to podatek???
Też robię to pierwszy raz i nie chcę nabroić :DDD
Inna sprawa, że jeśli jest to dochód za wykonaną pracę to czy powinnam wypełnić tylko rubrykę INNE???

Pozdrawiam
Aśka MisztelaJoanna Misztela edytował(a) ten post dnia 25.04.13 o godzinie 17:25
Link do wypowiedziLink
Anita B.

Anita B. Właściciel, Biuro
Rachunkowe

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

W PIT-8AR nie wpisuje się żadnych danych osobowych wykonujących umowę zlecenie czy o dzieło.
Takie dane pozostają w ewidencji zleceniodawcy, aby w razie ewentualnej kontroli móc się wykazać odpowiednimi dokumentami.

Nie bardzo wiem, o którą rubrykę chodzi - proszę podać jej numer w druku PIT-8AR.
Link do wypowiedziLink
Joanna Misztela

Joanna Misztela projektant mody,
ubioru, bielizny,
kostiumów filmowych,
p...

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anita B.:
W PIT-8AR nie wpisuje się żadnych danych osobowych wykonujących umowę zlecenie czy o dzieło.
Takie dane pozostają w ewidencji zleceniodawcy, aby w razie ewentualnej kontroli móc się wykazać odpowiednimi dokumentami.

Nie bardzo wiem, o którą rubrykę chodzi - proszę podać jej numer w druku PIT-8AR.
Witam,
w międzyczasie rozmawiałam z jedną księgową.
Ona twierdzi, że w przypadku takiej umowy powinnam wystawić PIT-4 roczny
wystawić dokumenty tej osobie i wysłać dokument do jej US
a jedynie do 20 każdego miesiąca odprowadzić podatek...
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

ć
PIT-4 roczny
wystawić dokumenty tej osobie i wysłać dokument do jej US
a jedynie do 20 każdego miesiąca odprowadzić podatek...
Pit 4 a Pit 8Ar to różnica. Przy pit 4 masz co do zasady 20% albo 50% KUP zależy czy to zlecenie czy dzieło a jeśli dzieło to jakie gdyż nie przy każdej umowie o dzieło da się zastosować 50% KUP. Drobne zlecenia to do 200zł brutto i bez KUP tyle że też nie zawsze taką konstrukcję da się zastosować. Tu orzecznictwo mówi różnie. W sumie od tego roku jest też możliwość rezygnacji z 20 % KUP co w sumie może być korzystne dla osób działających na umowach zlecenia na co radzę zwrócić uwagę.
Co księgowa to pomysł tylko pytanie czy dobry bo to podatnik w razie biedy (czytaj kontrola US) zmoczy tyłek a nie jego księgowaAleksander Kuzniar edytował(a) ten post dnia 25.04.13 o godzinie 18:45
Link do wypowiedziLink
Anita B.

Anita B. Właściciel, Biuro
Rachunkowe

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Nie chcę przesądzać ale w przypadku gdy:
- zleceniobiorca nie jest pracownikiem zleceniodawcy,
- umowa jest określona wartościowo,
- kwota na umowie brutto jest mniejsza niż 200 zł

to chyba nie ma większych wątpliwości, że:
- brak kosztów uzyskania przychodów,
- podatek zryczałtowany 18%,
- podatek wpłacany do 20 dnia następnego miesiąca,
- nie wystawia się PIT-11,
- podatek wykazuje się w PIT-8AR

Czy może się mylę ?Anita B. edytował(a) ten post dnia 25.04.13 o godzinie 18:48
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anita B.:
Nie chcę presądzać ale w przypadku gdy:
- zleceniobiorca nie jest pracownikiem zleceniodawcy,
- umowa jest określona wartościowo,
- kwota na umowie brutto jest mniejsza niż 200 zł

to chyba nie ma większych wątpliwości, że:
- brak kosztów uzyskania przychodów,
- podatek zryczałtowany 18%,
- podatek wpłacany do 20 dnia następnego miesiąca,
- nie wystawia się PIT-11,
- podatek wykazuje się w PIT-8AR

Czy może się mylę ?
Nie myli się pani ale przy usługach świadczonych osobiście- bo generalnie pewnie o to chodzi - jest problem który sam przerabiam od kilku lat na ten przykład przy sędziach sportowych. To też usługa świadczona osobiście. Po prostu kwestia dotyczy tego również czy mamy umowę na piśmie oraz różnych innych okoliczności na które braknie pewnie miejsca na forum a na które choćby NSA zwracało uwagę Co do zasady przy sędziach było 20% KUP i PIT 11. Przez ostatnie dwa lata był bałagan, gdyż jedne IS twierdziły, że można rozliczać ryczałtem bez pit i PIT 8AR wystarczył do rozliczenia a inne w interpretacjach mówiły że jednak nie. Nawet NSA kilkakrotnie wypowiadało się w tej sprawie.Aleksander Kuzniar edytował(a) ten post dnia 25.04.13 o godzinie 18:57
Link do wypowiedziLink
Joanna Misztela

Joanna Misztela projektant mody,
ubioru, bielizny,
kostiumów filmowych,
p...

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anita B.:
Nie chcę przesądzać ale w przypadku gdy:
- zleceniobiorca nie jest pracownikiem zleceniodawcy,
- umowa jest określona wartościowo,
- kwota na umowie brutto jest mniejsza niż 200 zł

to chyba nie ma większych wątpliwości, że:
- brak kosztów uzyskania przychodów,
- podatek zryczałtowany 18%,
- podatek wpłacany do 20 dnia następnego miesiąca,
- nie wystawia się PIT-11,
- podatek wykazuje się w PIT-8AR

Czy może się mylę ?
Pani Anito
u mnie może to wygladać odrobinę inaczej bo rachunek brutto wynosił 240zł
20% do odliczenia
... pierwszy raz to robię i nie chcę zrobić błędu... :)
Link do wypowiedziLink
Anita B.

Anita B. Właściciel, Biuro
Rachunkowe

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Jeżeli kwota przekracza 200 zł to na pewno wygląda to inaczej :)

Ale sama kwota brutto to zbyt mało informacji, żeby prawidłowo coś odpowiedzieć.
Link do wypowiedziLink
Joanna Misztela

Joanna Misztela projektant mody,
ubioru, bielizny,
kostiumów filmowych,
p...

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Anita B.:
Jeżeli kwota przekracza 200 zł to na pewno wygląda to inaczej :)

Ale sama kwota brutto to zbyt mało informacji, żeby prawidłowo coś odpowiedzieć.
była to klasyczna umowa o dzieło, która przekroczyła 200zł
z tego co wiem podatek od niej 20% od całości... tak przynajmniej dostałam...
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Joanna M.:
Anita B.:
Jeżeli kwota przekracza 200 zł to na pewno wygląda to inaczej :)

Ale sama kwota brutto to zbyt mało informacji, żeby prawidłowo coś odpowiedzieć.
była to klasyczna umowa o dzieło, która przekroczyła 200zł
z tego co wiem podatek od niej 20% od całości... tak przynajmniej dostałam...

Jeśli umowa była na więcej niż 200 zł, to koszty uzyskania 20% lub 50%, po ich odjęciu uzyskujesz dochód, od którego potrącasz 18% podatku.
Po zakończeniu roku wystawiasz PIT-11, a kwotę podatku wykazujesz w PIT-4R.
Link do wypowiedziLink
Agnieszka Plewińska

Agnieszka Plewińska Absolwentka
,Uniwersytet
Ekonomiczny w
Krakowie

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Bardzo przydatny wątek dla młodego przedsiębiorcy :)!

Ja mam takie pytanie, jeśli ktoś mnie zgarnął na umowe o dzieło (studio nagrań), wystawiłam rachunek na usługe, dostałam pieniążki, i teraz jaki mam zapłacić podatek od tego i kiedy?? :) Firma która mnie wynajęła powiedziała że jest to na mojej głowie, czy to możliwe?

Z góry dzięki!Ten post został edytowany przez Autora dnia 20.07.16 o godzinie 16:23
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

Agnieszka P.:
Bardzo przydatny wątek dla młodego przedsiębiorcy :)!

Ja mam takie pytanie, jeśli ktoś mnie zgarnął na umowe o dzieło (studio nagrań), wystawiłam rachunek na usługe, dostałam pieniążki, i teraz jaki mam zapłacić podatek od tego i kiedy?? :) Firma która mnie wynajęła powiedziała że jest to na mojej głowie, czy to możliwe?
>Do pierwszej porządnej kontroli wszystko jest możliwe
Ale na poważnie to zależy. jeśli Pani podpisywała umowę i wystawiała rachunek w ramach prowadzonej przez siebie działalności gospodarczej to mają rację ale jeśli jest to klasyczna umowa o dzieło a Pani występuje jako zwykła os fizyczna to rozliczenie zaliczki i PIT11 jest po ich stronie.
Ale ..myśląc na szybko nie widząc papierów - a jaki rachunek Pani im wystawiła? Bo te zwykłe dla umów cywilnoprawnych między firmą a os fizyczną wyglądają nieco inaczej niż te rachunki występujące normalnie w obrocie między przedsiębiorcamia domyślam się że Pani firmy raczej nie prowadzi. Rachunek rachunkowi nierówny i zależy czego dotyczy i kto wystawia może zawierać różne elementy tak w dużym skrócie.Ten post został edytowany przez Autora dnia 20.07.16 o godzinie 20:36
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Jak odprowadzić podatek od umowy o dzieło przy DG

A pytam nie bez kozery bo już w życiu widziałem fakturę vat wystawioną przez os fizyczną nie prowadzącą dzg za najem terenu pod kiosk a tak zrobiła bo znalazła taki wzór w necie i jej się spodobał tylko stawki vat i rozliczenia podatku w tabelce nie wpisała bo nie wiedziała co to takiego i z czym się to je.Ten post został edytowany przez Autora dnia 20.07.16 o godzinie 21:11
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

DG a podatek od umowy o dzi...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj