GoldenLine
Zaloguj się
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Witam,
Chciałbym prosić o małą wskazówkę dotyczącą obliczania zaliczki na podatek dochodowy przy działalności gospodarczej.
Otoż osoba która do tej pory zajmowała się jego wyliczaniem, przekazała mi dokumenty w których system obliczania nie jest do końca dla mnie jasny.

PRZYCHÓD - KOSZTY = DOCHÓD (który moja była księgowa zaokrąglała do pełnych złotych)
DOCHÓD x 18 % = PODATEK - KWOTA WOLNA OD PODATKU = KWOTA DO ZAPŁATY
i tutaj na początku nie była odliczana składka zdrowotna, w pierwszym miesiącu wyszła ujemna, ale w następnych już dodatnia i wynosiła powiedzmy: 165, 270, 430, 650 ... w żadnym z kolejnych miesięcy nie była odejmowana podstawa wymiaru skł. zdrowotnej 7,75 %.
Czy oznacza to że składka zdrowotna również może się sumować comiesięcznie i dopóki nie przewyższy kwoty do zapłaty podatek nie występuje?

Z góry dziękuję za pomoc,

Pozdrawiam,
Link do wypowiedziLink
Beata B.

Beata B. właściciel, Beata
Brzezicka. Biuro
Brzeziccy

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Tak właśnie.:))

Od kwoty do zapłaty odejmujesz 7,75% .
I co miesiąc wszystko w kwotach narastających od początku roku.
Czyli w 1 m-cu jedna składka zdrowotna, w drugim dwie, w trzecim - trzy.
Jeśli oczywiście były zapłacone, bo jak były tylko należne, ale nie zapłacone, to nie ma co odliczać.
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Dziękuję za odpowiedź.
Pozwolę sobie więc zadać jeszcze jedno pytanie uzupełniające...
Sam chyba zrobiłem z wyliczeń masło maślane bo jeśli ...
po wyliczeniu : dochód - koszty = przychód
przychód x 18 % = podatek - 556,02 (kwota wolna od podatku, dla pewności zapytam - odliczamy ją co miesiąc przez przez rok ? )
wynik - 7,75 % podst. wymiaru skł zdrowotnej
Rozumiem że nie trzeba odejmować pełnych 7,75 % podstawy, tylko można taką wysokość jaka jest akurat potrzebna ?
tzn. jeśli w 4 miesiącu podst. wymiaru składki zdrowotnej to 876,76 a mi z wyliczeń wyszło że podatek należny do zapłaty to np. 650 zł to tyle też "odejmuje" i podatek wynosi 0 zł ?
Obiecuję że jeśli już otrzymam wyczerpującą odpowiedź nie będę pytał o banały.

Pozdrawiam,
Link do wypowiedziLink
Angelika K.

Angelika K. Samodzielna księgowa
KPiR

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Marek Molęda:
Sam chyba zrobiłem z wyliczeń masło maślane bo jeśli ...
po wyliczeniu : dochód - koszty = przychód
ŹLE
PRZYCHÓD minus KOSZTY daje nam DOCHÓD
przychód x 18 % = podatek - 556,02 (kwota wolna od podatku, dla pewności zapytam - odliczamy ją co miesiąc przez przez rok ? )
DOCHÓD narastająco od początku roku zaokrąglony do pełnej złotówki x18% -556,02zl
KWOTĘ WOLNĄ odliczamy przy każdym obliczeniu zaliczki na podatek, ale przysługuje ona w wysokości 556,02zł na CAŁY ROK (nie wolno jej dodawać/mnożyć przez ilośc miesięcy)
wynik - 7,75 % podst. wymiaru skł zdrowotnej
Rozumiem że nie trzeba odejmować pełnych 7,75 % podstawy, tylko można taką wysokość jaka jest akurat potrzebna ?
tzn. jeśli w 4 miesiącu podst. wymiaru składki zdrowotnej to 876,76 a mi z wyliczeń wyszło że podatek należny do zapłaty to np. 650 zł to tyle też "odejmuje" i podatek wynosi 0 zł ?
tak, ubezpieczenie zdrowotne odejmujemy tylko DO WYSOKOŚCI obliczonej zaliczki na podatek. Ale Składki te sumujemy i odliczamy NARASTAJĄCO.

Dodatkowo od tak obliczonej zaliczki na podatek dochodowy odejmujemy jeszcze zaliczki już zapłacone w danym roku podatkowym.Angelika K. edytował(a) ten post dnia 25.07.12 o godzinie 23:52
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Dziękuję Angeliko za odpowiedź i cenne poprawki.
Pomęczę dalej.
..556,02 zł na CAŁY ROK .. rozumiem że masz na myśli że kwota ta nie sumuje się comiesięcznie jak wszystkie inne przy obliczaniu zaliczki na podatek.

Nadal jednak nie potrafię znaleźć informacji czym jest i jak powinno się uwzględniać w obliczeniach kwotę wolną od podatku która w tym roku wynosi 3091 zł ?
Znam z definicji że jest to kwota nie powodująca obowiązku zapłaty podatku, ale nie do końca wiem jak to stosować w praktyce ?
Czy ma ona jakiś związek z kwotą zmniejszającą podatek ?

Zdaję sobie sprawę że to podstawy podstaw jednak na wielu portalach jest to opisywane w różny sposób przez co nie mam pewności co do prawidłowości swoich obliczeń.

Pozdrawiam,
Link do wypowiedziLink
Magdalena B.

Magdalena B. .

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Kwota 556,02 którą odliczasz co miesiąc jest to część kwoty 3091,00 zł, która stanowi całość kwoty wolnej od podatku.

Licząc podatek dochodowy mnożysz przez stawkę 18%,

więc dalej z proporcji:

18% - 556.02
100% - 3091,00

Pytaj śmiało, od tego są takie miejsca.
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Więc odświeżam z kolejnym pytaniem...
Przychód - koszty = dochód (podstawa opodatkowania)
dochód x 18 % -556,02 = podatek początku roku
kwota podatku - suma odliczonych składek(7,75 podst. wymiaru skł. zdr.) = podatek liczony od początku roku
podatek liczony od początku roku - zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach = zaliczka za dany miesiąc

Pytanie dotyczy sumy odliczonych składek... w starej deklaracji PIT 5 mamy komórkę J.1. OBLICZENIE PODATKU - Podatek od podstawoy z poz. 44, obliczony wg skali określonej w art. 27 ustawy ..... a także J.2. Składka na ubezpieczenie zdrowotne o której mowa a art. 27b ust. 1 pkt 1 ustawy,
rozumiem że w obu komórkach zapisujemy tą samą wartość, ale czy...
w przypadku gdy za poprzednie miesiące NIE ODLICZALIŚMY pełnej sumy składek (bo koszty uzyskania przychodu - kwota 556,02 dawały niższą wartość aniżeli suma odliczonych składek) nie było takiej potrzeby, i teraz - czy w kolejnych miesiącach możemy już zsumować wszystkie zaliczki zapłacone w poprzednich miesiącach czy np jeśliw miesiącu LIPIEC wychodziło nam tylko 1000 zł to do tej kwoty dodajemy tylko 219,19 czy sumujemy 8 x 219,19.
Hmm ? Mam nadzieję że nic nie pomieszałem.

Pozdrawiam,
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. Księgowość

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Nie bardzo rozumiem, ale czy chodzi o odjęcie od obliczonego podatku zaliczek i składki zdrowotnej?
Wszystkie składniki liczenia podatku bierze się narastająco. Zaliczki narastająco odejmuje od wyliczonego podatku, składki zdrowotne w części 7.75% narastająco odejmuje sie. Na każdy miesiąc trzeba dla siebie mieć wyliczoną sumę narastającą składek zdrowotnych, zaliczek, dochodu, podatku.
Więc od obliczonego podatku wszystkie składki zdrowotne w części 7,75% zapłacone w danym roku narastająco:
-w styczniu odjęło się składkę za grudzień w wysokości zeszłorocznej 209,58 zł,
- luty-lipiec odjęło się w wysokości 219,19 zł *6,
- od lipcowego urobku narastająco każdy odejmuje 1524,72 składek zdrowotnych narastająco.Małgorzata K. edytował(a) ten post dnia 09.08.12 o godzinie 12:46
Link do wypowiedziLink
Monika Kowalska

Monika Kowalska Jezeli czegos bardzo
chcesz to cały
wszechswiat dziala
po...

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Zaliczkę na podatek dochodowy liczymy narastająco od początku roku więc i składki na ubezpieczenie zdrowotne odejmujemy te, które zapłaciliśmy narastająco od początku roku.
Jeśli więc podatek za m-c lipiec po odjęciu kwoty wolnej od podatku wychodzi np 2000 to należy jeszcze od tej kwoty odjąć 1*209,58 (za grudzień płatne w styczniu) i 6 x 219,19 tj. 1524,72i do zapłaty wychodzi nam 475,28 (po zaokrąleniu 475). Oczywiście pod warunkiem, że od początku roku nic jeszcze nie płaciliśmy.Monika Kowalska edytował(a) ten post dnia 09.08.12 o godzinie 12:59
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Dziękuję,
Wszystko to się zgadza, ale moje pytanie może bardzo dziwne( wolę mieć 150 % pewności ) dotyczy sytuacji w której :
w styczniu po odjęciu kwoty wolnej od podatku wychodzi nam 0 , a nawet minus.. czyli nie zapisujemy już tego że odjęliśmy składkę na ubezp zdrowotne 7,75%,
w lutym po odjęciu kwoty wolnej od podatku wychodzi np. 176 zł - tyle też zapisujemy w komórce ODLICZENIA OD PODATKU przy skł. zdrowotnej,
i czy w marcu, jeśli po odjęciu kwoty wolnej od podatku pozostaje nam 645 to podst wymiaru składki zdrowotnej możemy odjąć już w wysokości pełnej za te 3 miesiące czyli 647,96 czy też musimy wziąc pod uwagę że w poprzednich miesiącach nie odliczaliśmy pełnej składki i musimy policzyć to w ten sposób : 0 + 176 + 219,19 = hm ??
ok, to faktycznie było by bezsensu.. więc chyba już rozumiem, a Wy mnie rozumiecie ? :)
Link do wypowiedziLink
Małgorzata K.

Małgorzata K. Księgowość

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Wiec wszystko jasne - sumujemy narastająco pełne przysługujące do odliczenia kwoty i co miesiąc w kółko odejmujemy. Większość samodzielnych przedsiębiorców odliczy w lipcu 1524,72 zł. Inną kwotę będą mieli tylko ci, którzy płacili w tym roku dodatkowo zaległe składki, albo nie zapłacili którejś - uwzględniają to w sumie narastającej.
Nie obowiązują już PIT-5.
Do porządkowania kwot lepiej zrobić tabelkę w Excelu, zapisywać, sumować, kwoty ujemne mogą sobie tam być, nic nie znaczą, bo nie można wpłacić do Urzędu podatku ujemnego.
A ze zwrotem podatku jest trochę inaczej.
Zasady wypełniania PIT-5 przydadzą się przy wypełnieniu pit rocznego.
Link do wypowiedziLink
Monika Kowalska

Monika Kowalska Jezeli czegos bardzo
chcesz to cały
wszechswiat dziala
po...

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Ja powiem tak:
Za każdym razem podatek liczysz narastająco od nowa. Jeżeli już coś zapłaciłeś w poprzednich miesiącach to odejmujesz to na samym końcu. A jeśli wychodziła Ci w jakimś miesiącu wartosć ujemna to po prostu nie płaciłeś w tym miesiącu podatku.
Załóżmy:
za styczeń wychodzi 100 zł. podatku
za luty wychodzi 200 zł
za marzec wychodzi -500 zł (więc nie płacisz nic)
ty gdy po wyliczeniu podatku za kwiecień (już po odjęciu zdrowotnych) wyjdzie Ci 1000 to płacisz do US 700 zł (1000 - 100 -200).
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Moniko na Twoim przykładzie.. nie mogę przyjąć marcowego minusa jako straty ? Ew. strata wychodzi dopiero po podliczeniu całorocznego PIT-a ? Dobrze rozumiem ?
Link do wypowiedziLink
Sylwia Krajewska

Sylwia Krajewska Podatki, Księgowość,
Audyt - SENTE

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

nie rozumiesz dobrze.
wszystkie kwoty przyjmuje narastająco,czyli jeśli w marcu była strata,to jest ona już uwzględniona.
Obawiam się, że przy Twoim poziomie wiedzy nie stać Cię na "darmową" prowadzoną samodzielnie księgowość.
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Sylwio, pozwól że sam to ocenię.
A narazie dziękuję osobom które nieco rozjaśniły mi zagadnienie poruszone w tym temacie.
Pozdrawiam,
Link do wypowiedziLink
Robert Adam Okulski

Robert Adam Okulski Doradca Podatkowy
lic. 1030

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Marek Molęda:
Sylwio, pozwól że sam to ocenię...
Jak chcesz/lubisz wszystko sam... to po co wogóle sie pytasz ??

najpierw zwracasz się do forumowiczów o pomoc, oraz "wystawiasz" swoją sytuację, a co za tym idzie i "wiedzę" pod ogląd publiczny a potem dosyć (jak dla mnie) niegrzecznie kwitujesz najlepszą radę jaka otrzymałeś.

"samemu" można sobie też wychodować bicepsa, ale już do oceny czy przyjęty system ćwiczeń był prawidłowy potrzeba chyba "trochę" wiedzy ? Do innych rzeczy, w tym do księgowości, dokładnie tak samo...
Link do wypowiedziLink
Marek Molęda

Marek Molęda Trener osobisty,
Kinetic Fitness Club

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Robert Adam Okulski:
Marek Molęda:
Sylwio, pozwól że sam to ocenię...
Jak chcesz/lubisz wszystko sam... to po co wogóle sie pytasz ??
najpierw zwracasz się do forumowiczów o pomoc, oraz "wystawiasz" swoją sytuację, a co za tym idzie i "wiedzę" pod ogląd publiczny a potem dosyć (jak dla mnie) niegrzecznie kwitujesz najlepszą radę jaka otrzymałeś.

Pytam żeby zrozumieć. Czy lubię wszystko sam? To Twoja subiektywna ocena wydana nie bardzo wiem na jakiej podstawie.
Miałem kilka banalnych pytań, które myślę pozwoliły mi rozwiać wątpliwości zawarte we wcześniejszych postach i za nie też przeprosiłem. Może dlatego też wyszły takie banialuki.

Temat nie był założony po to by ktoś 'fachowo ocenił' poziom mojej wiedzy i stwierdził czy potrafię zrobić to sam czy też nie.
Jeśli miałbym dalsze wątpliwości i całkowicie nie rozumiał pomocy od forumowiczów na pewno zwrócił bym się już bezpośrednio po płatną pomoc specjalistów z tego zakresu...

Czy była to najlepsza rada? Na pewno nie dla mnie.. i myślę że mogłeś tym stwierdzeniem urazić osoby które chciały wcześniej pomóc merytorycznie...
"samemu" można sobie też wychodować bicepsa, ale już do oceny czy przyjęty system ćwiczeń był prawidłowy potrzeba chyba "trochę" wiedzy ? Do innych rzeczy, w tym do księgowości, dokładnie tak samo...

Masz rację, ktoś kto "choduje bicepsa" wymaga pomocy i nauki podstaw, ale jeśli widzę że chce się nauczyć sam albo chce mu pomóc bezinteresownie albo odpuszczam sobie dyskusję z nim - tym bardziej jeśli wiem że ma swiadomość że może skorzystać z pełnopłatnej usługi.

W każdej branży znajdą się pasjonaci którzy chcą pomóć bezinteresownie, i za to raz jeszcze tym osobom dziękuję.
Forum w mojej ocenie zostało stworzone po to by skupiać takich ludzi..

Pozdrawiam,Marek Molęda edytował(a) ten post dnia 12.08.12 o godzinie 21:45
Link do wypowiedziLink
Krzysztof K.

Krzysztof K. przedsiębiorca

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Marek Molęda:
W każdej branży znajdą się pasjonaci którzy chcą pomóć bezinteresownie, i za to raz jeszcze tym osobom dziękuję.
Forum w mojej ocenie zostało stworzone po to by skupiać takich ludzi..

Trochę czytam na GL i jeszcze nie zauważyłem, żeby p. Robert wystawił tu komuś fakturę za poradę. Nawet niektóre jego szkolenia bywają bezpłatne. p. Sylwia też się często wypowiada i także faktur nie zauważyłem...

Natomiast jedno jest niepodważalne, jeśli ktoś wystawia swoje problemy pod osąd publiczny musi się liczyć z różnymi poradami, nawet takimi jakich nie jest skłonny zaakceptować. Zresztą wcale nie oznacza od razu że są one złe, może się przydadzą dla innych, którzy wolą uczyć się niekoniecznie na swoich błędach. Krzysztof Król edytował(a) ten post dnia 13.08.12 o godzinie 14:14
Link do wypowiedziLink
Monika Kowalska

Monika Kowalska Jezeli czegos bardzo
chcesz to cały
wszechswiat dziala
po...

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Marek Molęda:
Moniko na Twoim przykładzie.. nie mogę przyjąć marcowego minusa jako straty ? Ew. strata wychodzi dopiero po podliczeniu całorocznego PIT-a ? Dobrze rozumiem ?
Musisz przestawić swoje myślenie. Twoje myślenie jest takie że zaliczki na podatek dochodowy liczone są odrębnie za sam styczeń, sam luty i sam marzec a tak nie jest.
Trzeba liczyć je w styczniu za styczeń, w lutym za styczeń i luty razem a w marcu za styczeń, luty i marzec łącznie (NARASTAJĄCO) itd. aż do grudnia.
Jak robisz zeznanie roczne to też masz przychody, koszty i zysk naratająco za wszytkie 12 m-cy i liczysz podatek od tego zysku.
W zeznaniu wpisujesz ile w każdym z miesięcy zapłaciłeś podatku.
Jeżeli suma Twoich wcześniejszych wpłat przewyższy to co wyliczyłeś za grudzień to masz nadpłatę i US zwraca Ci pieniądze a jeżeli jest odwrotnie to Ty do końca kwietnia musisz dopłacić podatek.
Link do wypowiedziLink
Aleksandra L.

Aleksandra L. Życie można przeżyć
tylko na dwa
sposoby: albo tak,
jakby...

Temat: prośba o wskazówkę - Zaliczka na podatek dochodowy przy...

Monika Kowalska:
Marek Molęda:
Moniko na Twoim przykładzie.. nie mogę przyjąć marcowego minusa jako straty ? Ew. strata wychodzi dopiero po podliczeniu całorocznego PIT-a ? Dobrze rozumiem ?
Musisz przestawić swoje myślenie. Twoje myślenie jest takie że zaliczki na podatek dochodowy liczone są odrębnie za sam styczeń, sam luty i sam marzec a tak nie jest.
Trzeba liczyć je w styczniu za styczeń, w lutym za styczeń i luty razem a w marcu za styczeń, luty i marzec łącznie (NARASTAJĄCO) itd. aż do grudnia.
Jak robisz zeznanie roczne to też masz przychody, koszty i zysk naratająco za wszytkie 12 m-cy i liczysz podatek od tego zysku.
W zeznaniu wpisujesz ile w każdym z miesięcy zapłaciłeś podatku.
Jeżeli suma Twoich wcześniejszych wpłat przewyższy to co wyliczyłeś za grudzień to masz nadpłatę i US zwraca Ci pieniądze a jeżeli jest odwrotnie to Ty do końca kwietnia musisz dopłacić podatek.

czyli w kwietniu uwzględni stratę z marca, gdyż do rozliczenia kwietniowego uwzględni przychody i koszty ze stycznia, lutego, marca i kwietnia. zaliczka kwietniowa będzie uwzględniała zaliczki: styczniową, lutową (marcowej nie było). czyż nie tak ?
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj