GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Dopiero co rozpoczalem wlasna dzialnosc gospodarcza(jednoosobowa) i potrzebuje porady odnosnie wystawienia faktury dla zagranicznej firmy.

Moja firma wykonuje uslugi/doradztwo informatyczne dla firmy zarejestrowanej i majacej siedzibe w jednym z krajow UE.

Wkrotce bede im musial wystawic fakture za te uslugi.

Czesc uslug jest wykonywana u nas w kraju a czesc w kraju kontrahenta.

Z tego co sie dowiedzialem taka faktura powinna byc wystawiona bez Vatu, ktory to bedzie rozliczony przez zagraniczna firme.

Czy wystawienie takiej faktury bedzie zgodne z prawem? Na podstawie jakiej ustawy moge to zrobic? Czy ma zastosowanie tutaj Art. 27 ust. 4 ustawy VAT?
Link do wypowiedziLink
Adam Bartosiewicz

Adam Bartosiewicz Tax Adviser ;
Solicitor

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Tak. Jeśli tylko firma ma siedzibę zagranicą i mamy pewność, że jest to firma (przedsiębiorca), a nie osoba prywatna, to wystawiamy fakturę bez VAT.
Nie ma znaczenia, gdzie były faktycznie wykonywane usługi (gdzie był usługodawca, gdy wykonywał czynności), tylko ustawowe miejsce świadczenia.

Poza tym - chyba ma Pan starą wersję ustawy o VAT.
Od dnia 1 stycznia 2010 r. te kwestie reguluje art. 28b ustawy VAT.

Faktura powinna być bez VAT.
Jeśli kontrahentem jest podatnik unijny, to na fakturze powinien być jego numer VAT-UE oraz:
1) adnotację, że podatek rozlicza nabywca lub
2) wskazanie właściwego przepisu ustawy lub dyrektywy, wskazującego, że podatek rozlicza nabywca, lub
3) oznaczenie "odwrotne obciążenie".

Jeśli kontrahentem jest podatnik unijny, powinien się Pan także zarejestrować dla celów VAT-UE w urzędzie skarbowym.

Uwaga! Jeśli usługi będą określone jako "doradztwo" może pojawić się konieczność pobrania przez Pana jako płatnika zryczałtowanego podatku dochodowego u źródła. Dlatego lepiej unikać pisania na fakturze "doradztwo".
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

A jak taka adnotacja powinna wygladac?
Jest jakis standardowy tekst, ktory moge wrzucic, zeby miec pewnosc ze jest on prawidlowy?
I jeszcze mam jedna kwestie. Czy taka faktura ma byc wystawiona w 2 jezykach(polski, angielski?)czy wystarczy tylko w polskim?
Link do wypowiedziLink
Adam Bartosiewicz

Adam Bartosiewicz Tax Adviser ;
Solicitor

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Adnotacja - można przepisać jeden z tych trzech tekstów.

Przepisy nie precyzują języka faktury.
Pewne oznaczenia (np. słowa "FAKTURA VAT") muszą być po polsku.
W praktyce utarło się wystawianie faktur dwujęzycznych.
A to wydaje się zasadne - zaspokoi żądania i polskich organów i zagranicznego usługobiorcy.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Mam jeszcze jedno pytanie.
Czy w rubryce Vat powinienem wpisac stawke 0% czy tez moze np. ( nie podlega)?
Link do wypowiedziLink
Dawid Milczarek

Dawid Milczarek AkademiaVAT.pl

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

W przypadku usługi, dla której miejsce świadczenia wypada w kraju usługobiorcy (tzw. eksport usług) faktura nie powinna zawierać stawki ani kwoty podatku. Czyli na fakturze nie powinno być ani 0% ani "ZW.". Można umieścić oznaczenie "NP" (o takich fakturach często zwyczajowo mówi się "faktury NP").

Dodatkowo, jeżeli kontrahentem jest podatnik z UE, faktura powinna zawierać dodatkowo jedną z adnotacji: „Podatek rozlicza nabywca”, „Transakcja rozliczona na podstawie art. 28b ustawy o podatku od towarów i usług”, „Transakcja rozliczona na podstawie art. 196 Dyrektywy 2006/112/WE” lub ”Odwrotne obciążenie”.Dawid Milczarek edytował(a) ten post dnia 21.08.11 o godzinie 21:02
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

W moim przypadku część usług świadczę z Polski a część w kraju kontrahenta.
Wygląda to tak, że pół czasu spędzam w Polsce, a pół zagranicą.
Zdarzyć się może, że okres za który wystawiam fakturę spędzielem w PL I tylko stąd świadczyłem usługi.
Czy ma to jakieś znaczenie co wpisywać w rubryce VAT ( czy pusta czy 0% czy NP)?
Na forach znalazłem informacje, żeby wpisać NP, natomiast księgowa kazała mi wpisać 0%.
Stad też moje watpliwości.
Link do wypowiedziLink
Adam Bartosiewicz

Adam Bartosiewicz Tax Adviser ;
Solicitor

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Nie ma znaczenia "fizyczne" (w czasoprzestrzeni) miejsce, w którym usługi są wykonywane.
Liczy się tylko "konwencjonalne" (określone przepisami) tzw. miejsce świadczenia.

Z przepisów wynika, że Pana usługi (niezależnie, gdzie są faktycznie wykonywane ) są świadczone w państwie kontrahenta.

W związku z tym Pana usługi nie podlegają opodatkowaniu w Polsce.
Na pewno na fakturze nie należy wpisywać 0% VAT. Nie należy także wpisywać tej sprzedaży do deklaracji VAT do rubryki "sprzedaż ze stawką 0% VAT".

Jest to sprzedaż niepodlegająca podatkowi w kraju. Na fakturze można wpisać "NP" (co jest pewnym zwyczajem). Można jednak również postawić krzyżyk, kreskę, etc. Byle nie było stawki podatku.

W deklaracji sprzedaż należy wykazać w polu "dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju".

Należy się też zarejestrować dla celów VAT-UE. Powinien Pan także wypełnić informację podsumowującą VAT-UE. Można kwartalnie.

Jeśli Pana księgowa o tym nie wie, to radzę jednak rozejrzeć się za kimś innym.
Link do wypowiedziLink
Grzegorz Krukowski

Grzegorz Krukowski Urząd Skarbowy

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Adam Bartosiewicz:
Nie ma znaczenia "fizyczne" (w czasoprzestrzeni) miejsce, w którym usługi są wykonywane.
Liczy się tylko "konwencjonalne" (określone przepisami) tzw. miejsce świadczenia.

Z przepisów wynika, że Pana usługi (niezależnie, gdzie są faktycznie wykonywane ) są świadczone w państwie kontrahenta.

W związku z tym Pana usługi nie podlegają opodatkowaniu w Polsce.
Na pewno na fakturze nie należy wpisywać 0% VAT. Nie należy także wpisywać tej sprzedaży do deklaracji VAT do rubryki "sprzedaż ze stawką 0% VAT".

Jest to sprzedaż niepodlegająca podatkowi w kraju. Na fakturze można wpisać "NP" (co jest pewnym zwyczajem). Można jednak również postawić krzyżyk, kreskę, etc. Byle nie było stawki podatku.

W deklaracji sprzedaż należy wykazać w polu "dostawa towarów lub świadczenie usług poza terytorium kraju".

Należy się też zarejestrować dla celów VAT-UE. Powinien Pan także wypełnić informację podsumowującą VAT-UE. Można kwartalnie.

Jeśli Pana księgowa o tym nie wie, to radzę jednak rozejrzeć się za kimś innym.
Witam.
Przepraszam, że nie w temacie, lecz już nie mogę się doczekać na oddźwięk, po wczorajszym "policzku" w RP Pana Martina.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

Wystawiłem już pierwszą fakturę wpisując - w polu dla stawki Vat, ale poczytałem jeszcze w internecie na temat tego typu faktur i naszły mnie nowe wątpliwości.

Otóż takie faktury, tzw uproszczone nie zawierają stawki i kwoty podatku oraz kwoty należności wraz z podatkiem.

Ja w swojej fakturze zrobiłem to tak:

lp. __Nazwa usługi ____ ilość ___ Miara ___ Cena netto ___ Wartość netto ___ VAT

1 __ usługa X _________ 1 _____usługa ___ 5000,00 _____ 5000,00 _______ -

.

Ogółem wg stawek VAT: ___ W.netto _______VAT ______ Kwota VAT _____ W. brutto

______________________ 5000,00Eur ____ - ________ 0,00 Eur _____ 5000,00 Eur

.
Razem:________________ 5000,00Eur ______________ 0,00 Eur _____ 5000,00 Eur

Czy faktura zawierająca takie dane jest fakturą prawidłową?

Wiem, że powinna to powiedzieć mi moja księgowa, ale po ostatniej jej wpadce jakoś nie wierzę jej do końca i dopóki nie znajdę kogoś nowego chciałbym to skonsultować z kimś na forum.Wieslaw K edytował(a) ten post dnia 28.08.11 o godzinie 12:32
Link do wypowiedziLink
Tomasz Wieczorek

Tomasz Wieczorek Konsultant, Datacon
B.V.

Temat: Faktura bez Vatu dla zagranicznej firmy ?

A jak wygląda sytuacja w przypadku kontrahenta spoza UE? Czy obowiązuje stawka VAT?
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Opinie na temat inicjatywy ...




Wyślij zaproszenie do
Anuluj