Temat: nadpłata składki zdrowotnej

Wystąpiła nadpłata składki zdrowotnej w latach poprzednich. Został błędnie wystawiony rachunek tzn. umowa była na prawach autorskich a rachunek błędnie wystawiony na zlecenie ze składką zdrowotną.


Przed korektą Po korekcie różnica
Brutto 500,00 500,00
kup 100,00 250,00 -150,00
Podstawa. op 400,00 250,00 150,00
podatek 72,00 45,00 27,00
Zdrowotna 7,75 % 37,75 0 37,75
Zdrowotna 9% 45,00 0 45,00
Zaliczka na podatek 33,00 45,00 - 12,00
netto 422,00 455,00 - 33,00

Dokonałam korekty deklaracji ZUS i wyszła nadwyżka składki zdrowotnej, którą potrącę przy bieżącej deklaracji.

Co dzieje się w tym momencie z podatkiem?

Podatek 12 zł płace w m-c bieżącym? Różnicę netto 33 zł przekazuję wykonawcy? Jak mam wykazać to w PIT?

Z wykonawcą na dzień dzisiejszy nie mamy podpisanej żadnej umowy. W m-c poprzednich otrzymywał przychody z tytułu praw autorskich.