Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam,
Przedsiębiorca ma w umowie wstępnej na produkcję i montaz mebli kuchennych zapis że przed rozpoczęciem pobiera 40% zadatku, następnie że pobiera kolejne 50% ceny po docięciu i dostarczeniu mebli,na końcu pozostałe 10% po zakończonym montażu.
Dla celów księgwych podchodzę do tego tak: Po otrzymaniu 40% zadatku wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po otrzymaniu kolejnej sumy (50%) właśnie nie wiem jakto potraktować -czy będzie to kolejna faktura zaliczkowa? Troszkę mam tutaj wątpliwosci czy nie będzie to wpłata za część wykonanej usługi normalnie opodatkowana pdof, tylko jak wówczas to opodatkować w kontekście całego zlecenia? Ostatnie 10% chyba faktura końcowa?

Proszę wypowiedzcie się bo już się troszkę zamieszałam z tym 50% wpłaty.
pozdrawiamEWELINA L. edytował(a) ten post dnia 24.03.10 o godzinie 07:19

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam,

sprawa jest stosunkowo prosta pod warunkiem, że ustalimy przedmiot umowy i datę wykonania usługi. Wyodrębniłbym tu jeden przypadek, ten najprostszy. Jeżeli jego założenia okażą się błędne w danym stanie faktycznym, to pomyślimy dalej ;)))

W tym przypadku ustalamy, że datą ostateczną wykonania usługi kompleksowej (produkcja i montaż mebli) jest data, w której np. nabywca usługi odebrał zlecenie. Wtedy wszystkie płatności dla VAT są traktowane jako części należności otrzymane przed dniem wykonania usługi i podlegają opodatkowaniu z chwilą otrzymania pieniędzy. Na wystawienie faktury dany przedsiębiorca ma wtedy 7 dni od dnia otrzymania pieniędzy. Fakturę wystawia się tu w sposób opisany w rozporządzeniu (de facto w sposób zdefiniowany jako "VAT w stu").

Czyli: 40 % - zaliczka, faktura 50% - zaliczka, faktura

10% - faktura końcowa wraz z rozliczeniem ww. zaliczek.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz

EWELINA L.:
Witam,
Przedsiębiorca ma w umowie wstępnej na produkcję i montaz mebli kuchennych zapis że przed rozpoczęciem pobiera 40% zadatku, następnie że pobiera kolejne 50% ceny po docięciu i dostarczeniu mebli,na końcu pozostałe 10% po zakończonym montażu.
Dla celów księgwych podchodzę do tego tak: Po otrzymaniu 40% zadatku wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po otrzymaniu kolejnej sumy (50%) właśnie nie wiem jakto potraktować -czy będzie to kolejna faktura zaliczkowa? Troszkę mam tutaj wątpliwosci czy nie będzie to wpłata za część wykonanej usługi normalnie opodatkowana pdof, tylko jak wówczas to opodatkować w kontekście całego zlecenia? Ostatnie 10% chyba faktura końcowa?

Proszę wypowiedzcie się bo już się troszkę zamieszałam z tym 50% wpłaty.
pozdrawiamEWELINA L. edytował(a) ten post dnia 24.03.10 o godzinie 07:19

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam,
Panie Arkadiuszu, w umowie/zamówieniu przedsiębiorca pisze że przed rozpoczęciem całaj usługi pobiera zadatek (i tu jest oczywiste że faktura zaliczkowa nie podlegająca opodatkowaniu dla celów pdof). Następnie w tej samej umowie zaznacza się że 50% zostanie pobrane po docięciu i dostarczeniu mebli (i tutaj mam właśnie wątpliwości czy to nie będzie już faktura końcowa). I ostatni zapis brzmi że 10% pobiera się na koniec po skończeniu zlecenia (tutaj będzie albo dofakturowanie albo faktura końcowa w zależności czy poprzednia faktura będzie zaliczkowa czy końcowa).
Mam trochę obaw czy jeśli potraktuję fakturę "środkową" jako zaliczkową i jej nie opodatkuję dla pdof to US mi ją zakwestionuje w razie kontroli a wtedy trzeba będzie zapłacić odsetki.

proszę o opinię

pozdrawiam
Ewelina Lipińska

Arkadiusz Dudkiewicz:
Witam,

sprawa jest stosunkowo prosta pod warunkiem, że ustalimy przedmiot umowy i datę wykonania usługi. Wyodrębniłbym tu jeden przypadek, ten najprostszy. Jeżeli jego założenia okażą się błędne w danym stanie faktycznym, to pomyślimy dalej ;)))

W tym przypadku ustalamy, że datą ostateczną wykonania usługi kompleksowej (produkcja i montaż mebli) jest data, w której np. nabywca usługi odebrał zlecenie. Wtedy wszystkie płatności dla VAT są traktowane jako części należności otrzymane przed dniem wykonania usługi i podlegają opodatkowaniu z chwilą otrzymania pieniędzy. Na wystawienie faktury dany przedsiębiorca ma wtedy 7 dni od dnia otrzymania pieniędzy. Fakturę wystawia się tu w sposób opisany w rozporządzeniu (de facto w sposób zdefiniowany jako "VAT w stu").

Czyli: 40 % - zaliczka, faktura 50% - zaliczka, faktura

10% - faktura końcowa wraz z rozliczeniem ww. zaliczek.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz

EWELINA L.:
Witam,
Przedsiębiorca ma w umowie wstępnej na produkcję i montaz mebli kuchennych zapis że przed rozpoczęciem pobiera 40% zadatku, następnie że pobiera kolejne 50% ceny po docięciu i dostarczeniu mebli,na końcu pozostałe 10% po zakończonym montażu.
Dla celów księgwych podchodzę do tego tak: Po otrzymaniu 40% zadatku wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po otrzymaniu kolejnej sumy (50%) właśnie nie wiem jakto potraktować -czy będzie to kolejna faktura zaliczkowa? Troszkę mam tutaj wątpliwosci czy nie będzie to wpłata za część wykonanej usługi normalnie opodatkowana pdof, tylko jak wówczas to opodatkować w kontekście całego zlecenia? Ostatnie 10% chyba faktura końcowa?

Proszę wypowiedzcie się bo już się troszkę zamieszałam z tym 50% wpłaty.
pozdrawiamEWELINA L. edytował(a) ten post dnia 24.03.10 o godzinie 07:19

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Pani Ewelino - no to tak - rozbijmy to na PIT i VAT

Na VAT zadatek i zaliczkę zawsze na fakturze zaliczkowej w takim przypadku. Nie ma wątpliwości.

Dla Pani istotna jest kwestia PDOF, jak rozumiem. A zatem:

Zasada jest taka, że do przychodów nie zaliczamy wpłat z tytułu usług realizowanych w następnych okrsach rozliczeniowych. Tym samym wszystko zależy kiedy mamy zakończenie usługi (z tym jest związane to ostatnie 10%).

Jeśli to środkowe 50% wpłaty wystapi w okresie wcześniejszym niż zakończenie usługi (np. maj 50% - czerwiec zakończenie) - to przychó dopiero w czercu. Jeśli to 50% wystapi w czercu i 10% w czerwcu - to rozliczamy obie w czerwcu,. wykazujmy przychód.

Faktura zaliczkowa niezależnie od tego - tu obowiązek wynika z ar.t 19 UVAT.

Pozdrawiam

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam ponownie,

EWELINA L.:
Witam,
Panie Arkadiuszu, w umowie/zamówieniu przedsiębiorca pisze że przed rozpoczęciem całaj usługi pobiera zadatek (i tu jest oczywiste że faktura zaliczkowa nie podlegająca opodatkowaniu dla celów pdof). Następnie w tej samej umowie zaznacza się że 50% zostanie pobrane po docięciu i dostarczeniu mebli (i tutaj mam właśnie wątpliwości czy to nie będzie już faktura końcowa).

Moim zdaniem nie. Usługa bowiem dotyczy produkcji mebli, ich dostawy i MONTAŻU. Skoro zatem usługa dotyczy tych trzech elementów, to usługa zostanie zrealizowana (bez względu czy dotyczy to PIT czy VAT) najwcześniej w momencie zakończenia usługi montażu mebli, czy tak?

Wszelkie wpłaty dokonane wcześniej (przed dniem zakończenia montażu) to zaliczka poza PIT i zaliczka opodatkowana VAT.

I ostatni zapis brzmi że 10% pobiera się na koniec po

skończeniu zlecenia (tutaj będzie albo dofakturowanie albo faktura końcowa w zależności czy poprzednia faktura będzie zaliczkowa czy końcowa).

Nie. Fakturowanie robimy zgodnie z przepismi ustawy o VAT, a ta ustala jedną rzecz. Jeżeli traktujemy daną usługę jako usługę kompleksową (nie ma podstaw do innego twierdzenia w tym stanie faktycznym), to obowiązek podatkowy, a co za tym idzie termin na wystawienie faktury (także końcowej) jest 7 dni od dnia wykonania usługi (pewne wyjątki przewiduje rozporządzenie w sprawie wystawiania faktur).

Inną rzeczą jest odniesienie tych faktur do PIT.

Mam trochę obaw czy jeśli potraktuję fakturę "środkową" jako zaliczkową i jej nie opodatkuję dla pdof to US mi ją zakwestionuje w razie kontroli a wtedy trzeba będzie zapłacić odsetki.

Nie sądzę.

proszę o opinię

Sprawę - jak sądzę - powinna załatwić zmiana wzoru zamówienia / umowy.

pozdrawiam
Ewelina Lipińska

Pozdrawiam i zapraszam na http://doradztwo-dudkiewicz.pl,

Arkadiusz Dudkiewicz

Arkadiusz Dudkiewicz:
Witam,

sprawa jest stosunkowo prosta pod warunkiem, że ustalimy przedmiot umowy i datę wykonania usługi. Wyodrębniłbym tu jeden przypadek, ten najprostszy. Jeżeli jego założenia okażą się błędne w danym stanie faktycznym, to pomyślimy dalej ;)))

W tym przypadku ustalamy, że datą ostateczną wykonania usługi kompleksowej (produkcja i montaż mebli) jest data, w której np. nabywca usługi odebrał zlecenie. Wtedy wszystkie płatności dla VAT są traktowane jako części należności otrzymane przed dniem wykonania usługi i podlegają opodatkowaniu z chwilą otrzymania pieniędzy. Na wystawienie faktury dany przedsiębiorca ma wtedy 7 dni od dnia otrzymania pieniędzy. Fakturę wystawia się tu w sposób opisany w rozporządzeniu (de facto w sposób zdefiniowany jako "VAT w stu").

Czyli: 40 % - zaliczka, faktura 50% - zaliczka, faktura

10% - faktura końcowa wraz z rozliczeniem ww. zaliczek.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz

EWELINA L.:
Witam,
Przedsiębiorca ma w umowie wstępnej na produkcję i montaz mebli kuchennych zapis że przed rozpoczęciem pobiera 40% zadatku, następnie że pobiera kolejne 50% ceny po docięciu i dostarczeniu mebli,na końcu pozostałe 10% po zakończonym montażu.
Dla celów księgwych podchodzę do tego tak: Po otrzymaniu 40% zadatku wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po otrzymaniu kolejnej sumy (50%) właśnie nie wiem jakto potraktować -czy będzie to kolejna faktura zaliczkowa? Troszkę mam tutaj wątpliwosci czy nie będzie to wpłata za część wykonanej usługi normalnie opodatkowana pdof, tylko jak wówczas to opodatkować w kontekście całego zlecenia? Ostatnie 10% chyba faktura końcowa?

Proszę wypowiedzcie się bo już się troszkę zamieszałam z tym 50% wpłaty.
pozdrawiamEWELINA L. edytował(a) ten post dnia 24.03.10 o godzinie 07:19

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

I Pan Arkadiusz potwierdza to co napisałem, a ja potwierdzam to, co on napisał ;-) Więc poprawnie. Pozdrawiam

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Sprawę - jak sądzę - powinna załatwić zmiana wzoru

zamówienia / umowy.

To co w takim razie dopisać do umowy zeby była jasność?

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

I dziękuję za wsparcieEWELINA L. edytował(a) ten post dnia 26.03.10 o godzinie 13:57

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Wystarczy precyzyjnie określić przedmiot umowy i datę wykonania usługi. Załatwi to problem CIT / VAT.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz

EWELINA L.:

Sprawę - jak sądzę - powinna załatwić zmiana wzoru

zamówienia / umowy.

To co w takim razie dopisać do umowy zeby była jasność?

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam Pana
trafiłem przypadkiem na ten post chociaż już minęło parę lat ;-) od tej wymiany zdań.
Mam trochę podobne pytanie-stolarz,który prowadził działalność na kartę podatkową,ale ją już nie prowadzi (lub zawiesił ?nie wiem do końca ale już nie może płacić ryczałtu 8,5%) na moją prośbę zrobiłby jako wyjątek kilka sztuk różnych mebli.
Czy:
1.Moze to zrobić na umowę o dzieło ze mną(i przekazać prawa autorskie?Bo przecież to jego projekt)???
2.Czy ma koszty uzyskania 50% czy 20%?Bo musi zapłacić 18% podatku ale od jakiej kwoty?To zależy od kosztów uzyskania.W tym roku nie wykonywał umów o dzieło
Będę wdzięczny za odpowiedź
Pozdrawiam
GW

Arkadiusz D.:
Witam,

sprawa jest stosunkowo prosta pod warunkiem, że ustalimy przedmiot umowy i datę wykonania usługi. Wyodrębniłbym tu jeden przypadek, ten najprostszy. Jeżeli jego założenia okażą się błędne w danym stanie faktycznym, to pomyślimy dalej ;)))

W tym przypadku ustalamy, że datą ostateczną wykonania usługi kompleksowej (produkcja i montaż mebli) jest data, w której np. nabywca usługi odebrał zlecenie. Wtedy wszystkie płatności dla VAT są traktowane jako części należności otrzymane przed dniem wykonania usługi i podlegają opodatkowaniu z chwilą otrzymania pieniędzy. Na wystawienie faktury dany przedsiębiorca ma wtedy 7 dni od dnia otrzymania pieniędzy. Fakturę wystawia się tu w sposób opisany w rozporządzeniu (de facto w sposób zdefiniowany jako "VAT w stu").

Czyli: 40 % - zaliczka, faktura 50% - zaliczka, faktura

10% - faktura końcowa wraz z rozliczeniem ww. zaliczek.

Pozdrawiam,

Arkadiusz Dudkiewicz

EWELINA L.:
Witam,
Przedsiębiorca ma w umowie wstępnej na produkcję i montaz mebli kuchennych zapis że przed rozpoczęciem pobiera 40% zadatku, następnie że pobiera kolejne 50% ceny po docięciu i dostarczeniu mebli,na końcu pozostałe 10% po zakończonym montażu.
Dla celów księgwych podchodzę do tego tak: Po otrzymaniu 40% zadatku wystawiana jest faktura zaliczkowa. Po otrzymaniu kolejnej sumy (50%) właśnie nie wiem jakto potraktować -czy będzie to kolejna faktura zaliczkowa? Troszkę mam tutaj wątpliwosci czy nie będzie to wpłata za część wykonanej usługi normalnie opodatkowana pdof, tylko jak wówczas to opodatkować w kontekście całego zlecenia? Ostatnie 10% chyba faktura końcowa?

Proszę wypowiedzcie się bo już się troszkę zamieszałam z tym 50% wpłaty.
pozdrawiam

Temat: Umowa na wykonanie usługi a fakturowanie.

Witam Pana
trafiłem przypadkiem na ten post chociaż już minęło parę lat ;-) od tej wymiany zdań.
Mam trochę podobne pytanie-stolarz,który prowadził działalność na kartę podatkową,ale ją już nie prowadzi (lub zawiesił ?nie wiem do końca ale już nie może płacić ryczałtu 8,5%) na moją prośbę zrobiłby jako wyjątek kilka sztuk różnych mebli.
Czy:
1.Moze to zrobić na umowę o dzieło ze mną(i przekazać prawa autorskie?Bo przecież to jego projekt)???
2.Czy ma koszty uzyskania 50% czy 20%?Bo musi zapłacić 18% podatku ale od jakiej kwoty?To zależy od kosztów uzyskania.W tym roku nie wykonywał umów o dzieło
Będę wdzięczny za odpowiedź
Pozdrawiam
GW

Piotr S.:
I Pan Arkadiusz potwierdza to co napisałem, a ja potwierdzam to, co on napisał ;-) Więc poprawnie. Pozdrawiam