GoldenLine
Zaloguj się
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Witam serdecznie!

Uprzedzam, że moja wiedza podatkowa kończy się na wypełnianiu PITa.

Chciałbym założyć działalność usługową i rozliczać się za pomocą ryczałtu. Ryczałt przy działalności o którą mi chodzi to 5,5% i 8,5% czyli bomba :) Moje usługi wykonywać będę za granicą. Proszę mi zatem wyjaśnić czy faktury, które będę wystawiać mają zawierać podatek VAT ? Jeśli tak to jaka jest wysokość tego podatku i kto go płaci? Usługodawca czy usługobiorca ?

Z góry dziękuję za pomoc

dopisane 15.01.2011:

moja wiedze już coraz większa. od 3 dni czytam i czytam. Czy wykonująca usługi za granicą na ryczałcie muszę być Vatowcem? Usługi moje wykonywać będę w Danii i jak przeczytać można tutaj :

http://copenhagen.trade.gov.pl/pl/przewodnik/article/d...

wychodzi na to, że Vatu nie płacęMichał Palacz edytował(a) ten post dnia 15.01.11 o godzinie 01:02
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

wszystko zależy od rodzaju usługi i na czyją rzecz będą świadczone
usługi są opisane w ustawie o vat od art.28a do 28o
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

cd. pytania

Czy muszę być Vatowcem?, czy nie wystarczy wystawienie rachunku uproszczonego?
W infolinii US usłyszałem, że w pozycji VAT - wpisuję 0% - nie dotyczy ???

dziękuję Małgosiu, że jako jedyna wyraziłaś chęć pomocy. Usługi będą świadczone na rzecz firmy. Usługi to :

43.39.19.0 Roboty związane z wykonywaniem pozostałych wykończeniowych robót budowlanych, gdzie indziej niesklasyfikowanych
43.32.10.0 Roboty instalacyjne stolarki budowlanej
41.00.40.0 Roboty budowlane związane ze wznoszeniem budynków niemieszkalnych (prace związane z budową nowych budynków, przebudową lub remontem istniejących budynków)
52.10.19.0 Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
52.24.19.0 Pozostałe usługi przeładunku towarów

Proszę pomóżcie !!!
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

usługi budowlane to są usługi na nieruchomości i wg art.28e ustawy o vat są opodatkowane do vat w miejscu położenia nieruchomości. Czyli jak nieruchomość poza Polską to w Polsce to nie podlega opodatkowaniu vat.
Możesz być podatnikiem vat zwolnionym lub czynnym w Polsce (jak wybierzesz tak będziesz miał :-))
Jeżeli będziesz na vat zwolnionym (z art.113.1 ustawy o vat , chodzi o wysokość obrotu) to usługi budowlane wykonywane poza Polską nie wchodzą też do tego limitu. Wystawiasz zwykłe rachunki , no chyba że zarej.się do vat w danym kraju to te faktury z tamtego kraju wystarczą.
Jak będziesz pod.vat czynnym w Polsce to faktury vat ze stawką NP (nie 0% bo to inna stawka) i faktura wg par.25 rozp.w spr.faktur .
Oczywiście musisz się też zorientować w przepisach vat danego kraju czy nie trzeba się tam zarej.do vat
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

a jak to wygląda Mała Małgosiu w usługach tego typu:

52.10.19.0 Magazynowanie i przechowywanie pozostałych towarów
52.24.19.0 Pozostałe usługi przeładunku towarów

?

Po raz kolejny wielkie dzięki!
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

napiszę jak to wynika z punku widzenia pod.vat czynnego bo jak będziesz zwolnionym to liczysz limit obrotu (150.000 zł). Do limitu nie wchodzą te opodatkowane poza Polską czyli np te wg art.28e (usł.na nieruchomości czyli Twoje budowlane)
wszystko zależy na czyją rzecz świadczysz te usługi. Jak dla firmy duńskiej to mniejszy kłopot, jak dla osoby prywatnej to na pewno musisz poznać ustawę o vat duńską dla usług z art.28e (na nieruchomości)
- magazynowanie : tu są rozbieżne opinie US i sądów czy to usługi wg art.28b(jak dla podatnika) czy wg art.28e (usł.na nieruchomości) ale ostatnio przeważa ta że wg art.28b czyli opodatkowane w miejscu siedziby nabywcy. Więc jeżeli to z art.28b to teraz dalej ważne czy na rzecz podatnika opisanego w art.28a (dla firmy) czy niepodatnika (osoby prywatnej)wg art.28c. Jak na rzecz podatnika to art.28b.1 i stawka NP (nie podlega) do vat w Polsce. Jak na rzecz niepodatnika to art.28c i opodatkowane do vat w Polsce czyli stawka vat krajowa (teraz pewnie 23%)
- pozostałe usł.przeładunku towarów - podobnie jak te z art.28b i 28c
czyli jak dla podatnika to NP , jak dla niepodatnika to stawka vat krajowa

Jak będziesz podatnikiem vat zwolnionym to te opodatkowane w kraju (na rzecz niepodatnika wg stawki vat krajowej) liczysz do limitu 150.000
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

jesteś wielka !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

1.Będę świadczył usługi tylko dla Duńskiej firmy - płatnika VAT, nie osiągnę na pewno obrotu 150.000zł. Główną działalnością będzie przeładunek towarów.

2.limit na ryczałcie na 2011 rok to 150 000 euro a nie PLN-ów?

3. Czyli mogę spokojnie wykonywać usługi za granicą nie będąc Vat-owcem?

4. Będąc nie-vatowcem, będę mógł wystawić jedynie rachunek uproszczony, czy mogę takowy wystawić przedsiębiorcy Duńskiemu (tu pewnie już przydałaby się wiedza prawa Duńskiego)? Pytam gdyż z punktu widzenia mojego klienta kiedy dostałby ode mnie fakturę Vat to musiałby do duńskiej skarbówki odprowadzić VAT (info o tym w moim wklejonym uprzednio linku), a jeśli dostanie rachunek uproszczony to już nie!

jeszcze raz bardzo Ci dziękuję. już wiem prawie wszystko. Równolegle oczywiście cały czas czytam co się da na necie by nie bombardować Cię kolejnymi pytaniami :)

dziękuję!Michał Palacz edytował(a) ten post dnia 15.01.11 o godzinie 17:51
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

nie ma już od dawna tzw.rachunków uproszczonych :)
są albo "zwykłe" rachunki dla nievatowców albo faktury vat dla vatowców
jak nie będziesz vatmanem to wystawiasz zwykłe rachunki i liczysz limit do vat (tu nie wliczasz tych opodatkowanych poza Polską).
Duńska firma jak dostanie od Ciebie rachunek sama będzie wiedziała co zrobić :)) i nie ma znaczenia czy dostanie rachunek czy fakturę vat ze stawką np. NP (nie podlega). Nie wiem jak w Danii ale w Polsce jakby było w drugą stronę to w każdym przypadku rozlicza się import usług (jak się jest pod.vat czynnym)

limit do vat 150.000 zł
limit do ryczałtu to 150.000 eur czyli 591.975 zł
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

to Małgosiu załóżmy, że jesteś Polską firmą a ja wykonuje dla Ciebie usługi jako firma nie polska nie będąca Vatowcem. Co robisz ? Musisz zapłacić Vat?

Ty jako firma polska będąca Vatowcem gdy kupujesz towary za granicą nie płacisz Vatu to chyba od usług też nie powinnaś ?

Jest to dla mnie o tyle ważne ponieważ jeśli mój klient będzie musiał dodatkowo zapłacić vat to moja usługa może przestać mu się wydawać atrakcyjna cenowo. Kombinuję więc czy lepiej dla niego byłoby gdybym był vatowcem czy jednak nie!?

po raz kolejny wielkie dzięki
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

chyba za bardzo nie wiesz jak rozlicza się kupowane towary i usługi zza granicy (np.z UE)w Polsce ?
towar - jak kupuję z UE od podatnika vat czynnego w UE i ja jestem podatnikiem vat czynnym w Polsce to tutaj rozliczam WNT (wewnątrzwspólnotowe nabycie towaru. ) Kontrahent z UE wystawia mi fakturę z vat 0% a ja w Polsce wystawiam do tego zakupu fak.wewnętrzną. Tam naliczamy vat wg stawki polskiej. Vat tej jest vatem należnym ale jeżeli jest to zakup do dg opodatkowanej w Polsce to staje się on zarazem vatem naliczonym. Czyli matematycznie wychodzi na zero (vat należny = vat naliczony) ale trzeba to wykazać w dekl.VAT-7 po stronie vat należnego (są tam rubryki na WNT) i po stronie vatu naliczonego (razem z innymi zakupami). Inaczej by było jakby ten zakup służył dg zwolnionej w Polsce . Wtedy jest vat należny z fak.wewn., natomiast nie ma możliwości odliczenia vatu naliczonego i wtedy faktycznie ten vat trzeba zapłacić w Polsce.
Podobna jest sprawa w przypadku zakupu usług. Nazywa się to import usług i rozlicza podobnie wystawiając fak.wewnętrzną i jest to wg art.17.1.4 ustawy o vat czyli wtedy kiedy usługę świadczy podatnik (firma) i nie ma siedziby w Polsce. Oczywiście dotyczy tylko tych usług , których miejscem opodatkowania będzie Polska czyli np.te z art.28b (transport, przeładunek) albo art.28e (usł.na nieruchomości jeżeli nieruchomość jest położona w Polsce).

Czyli jakbym kupiła usługę budowlaną wykonaną na nieruchomości w Polsce od firmy duńskiej (obojętnie czy jest ona na vat czynnym czy zwolnionym) to rozliczam w Polsce import usług, wystawiam fak.wewn. i dalej w zależności od tego jakiej dg służy ten zakup (czy dg opodatkowanej czy zwolnionej ) mam albo vat należny=vat naliczony albo sam vat należny. Tak samo z zakupem np.usługi transportowej czy przeładunkowej.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

i jeżeli chodzi i usługi to w zasadzie nie istotne czy ta firma(podatnik) jest z UE czy spoza UE. Algorytm rozliczania usług jest podobny.
Towar oczywiście spoza UE to jest inna bajka bo to wtedy import towaru i Urząd Celny.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

reasumując , obojętnie czy Ty będziesz podatnikiem vat zwolnionym (ze względu na obroty) czy podatnikiem vat czynnym to nie od Ciebie zależy jak rozliczy to Twój kontrahent
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

dzięki,dzięki,dzięki, zatem już chyba wszystko wiem. Jak będę miał jakąś wątpliwość pozwolę sobie zapytać.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

dopiszę jeszcze o rejestracji VAT-UE jakbyś się zdecydował być na vat zwolnionym w Polsce(do wysokości obrotu 150.000).
Jeżeli będziesz wykonywał usługi z art.28e (budowlane czyli te na nieruchomości) to nie musisz się rej.do VAT-UE w Polsce
Natomiast jeżeli z art.28b (np.przeładunkowe, transportowe lub inne ) na rzecz podatnika to rejestrujesz się tylko do VAT-UE (dalej pozostajesz w Polsce na vat zwolnionym)i otrzymujesz NIP PL , który to używasz na wystawianych rachunkach dla kontrahenta.

Jeżeli zdecydujesz się być podatnikiem vat czynnym w Polsce to wiadomo ,że od razu najlepiej napisać dodatkowo o rej.na VAT UE.
Link do wypowiedziLink
Dorota S.

Dorota S. małpa
człekokształtna

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Jak rozliczyć się za zlecenie z osobą fizyczną z UK?
Mam działalność gospodarczą, jestem płatnikiem podatku Vat. Znajoma zleciła mi projekt, a ja chciałabym dostać wynagrodzenie na konto firmowe i potraktować je jako dochód firmy, a nie fuchę na czarno.

Wiem, że nie odprowadzam żadnych składek do ZUS-u za znajomą, ale czy muszę wystawić jej jakiś rachunek, no bo przecież nie fakturę? A może się mylę. Co z vatem?

Bardzo proszę o podpowiedź, bo dopiero zaczynam rejs po wodach "firmowej" biurokracji.

W jaki sposób rozliczać takie projekty z osobami fizycznymi? Czy jest konieczność podpisywania z nimi umów zlecenia? Niektórzy nie są chętni, a mi zależy, by mieć te wpływy na firmę, a nie do własnej ręki.Dorota S. edytował(a) ten post dnia 22.01.11 o godzinie 16:25
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Jeżeli to Ty wykonujesz usługę (Twoja firma) to Ty wystawiasz fakturę vat za tę usługę (bo jesteś podatnikiem vat czynnym). Tu tylko kwestia stawki vat na fakturze.
Musisz poczytać art.28a do 28o ustawy o vat bo do określenia stawki vat jest potrzebne:
1) komu wykonujesz tę usługę (podatnikowi czy niepodatnikowi)
2) na czym polega ta usługa (co to za projekt) ?

jak piszesz osoba fizyczna to jest to osoba fiz.prowadząca dział.gosp. czy nie prowadząca dg (osoba prywatna) ?
Dlaczego piszesz o umowach-zleceniu ? Ty chcesz wykonać umowę zlecenie komuś ?
Link do wypowiedziLink
Paweł Gaffke

Paweł Gaffke Student, Uniwersytet
Szczeciński

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Witam, mam pytanie odnośnie działalności, którą planuję rozpocząć. Miała by ona polegać na pośredniczeniu w pracy w Norwegii. Zatrudniałbym pracowników do pracy budowalno-remontowej w Norwegii. Czy w związku z tym będę musiał płacić Vat? Jak wygląda sprawa z płaceniem podatków? Lepiej w Polsce czy w Norwegii? I jaką formę działalności najlepiej wybrać? Dziękuję z góry za odpowiedź. Paweł.
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Małgosiu czy jak otworzę działalność gospodarczą a nie będę miał jeszcze Regonu czy mogę już wystawić rachunek? I czy mogę wystawić rachunek już następnego dnia po otwarciu działalności gosp? Czy nie wzbudzi to podejrzeń kiedy wykonałem usługę skoro już 1 dnia wystawiam rachunek?

Czy masz może gdzieś namiar/link na wzór rachunku dwujęzycznego? Pol + Ang ? Szukam od godziny po necie nie mogę nic znaleźć! Czy mogę sobie po prostu przerobić Polską wersję rachunku?
Link do wypowiedziLink
Michał Palacz

Michał Palacz specjalista ds.
wszystkich

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

Michał Palacz:
Małgosiu czy jak otworzę działalność gospodarczą a nie będę miał jeszcze Regonu czy mogę już wystawić rachunek? I czy mogę wystawić rachunek już następnego dnia po otwarciu działalności gosp? Czy nie wzbudzi to podejrzeń kiedy wykonałem usługę skoro już 1 dnia wystawiam rachunek?

Czy masz może gdzieś namiar/link na wzór rachunku dwujęzycznego? Pol + Ang ? Szukam od godziny po necie nie mogę nic znaleźć! Czy mogę sobie po prostu przerobić Polską wersję rachunku?


dzowniłem do US, więc można wystawiać rachunek nie mając jeszcze Regonu. A dwujęzyczny rachunek można samemu zrobić byle wszystkie wymagana ustawą informacje były.

Podtrzymuje pytanie o ewentualnej podejrzliwości US gdybym wystawił rachunek następnego dnia po otwarciu DG. A czy można wystawić rachunek za usługę która ma się odbyć ? Mam prawo prosić o zapłatę przed wykonaniem usługi?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Usługa za granicą ! Jaki VAT ? Kto go płaci ? Proszę o...

"Podtrzymuje pytanie o ewentualnej podejrzliwości US gdybym wystawił rachunek następnego dnia po otwarciu DG" - no cóż , może i podejrzane ale to zależy ile taka usługa trwa. Z drugiej strony jak wystawiony rachunek za całość usługi i zapłacony od tego podatek to co tam podejrzenia :)

"A czy można wystawić rachunek za usługę która ma się odbyć ? Mam prawo prosić o zapłatę przed wykonaniem usługi?" - ale tylko KP jak nie jesteś na vat czynnym. Jak ktoś jest na vat czynnym i wystawia faktury vat to jest do tego faktura zaliczkowa która to wystawia się po otrzymaniu zaliczki/kasy i przed wykonaniem usługi.
Zawsze możesz sobie życzyć zaliczki/przedpłaty io ile kontrahent się na to zgadza. Taka zaliczka staje się przychodem dopiero po wykonaniu usługi, no chyba że nie jest to zaliczka/przedpłata tylko zapłata z góry za usługę (takie niuanse podatkowe :))) to wtedy taka zapłata z góry jest przychodem od razu.
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj