Temat: wycofanie czy korekta faktury zwolnionej

Witam i proszę o pomoc.
W kwietniu podpisałam umowę o współpracy z firmą szkoleniową. Po zakończeniu usługi wystawiłam fakturę (zwolniona z VAT) na kwotę 4.000 zł i ujęłam ją w książce, odprowadzając należy podatek.
W czerwcu otrzymałam przelew na 3.640 zł - do tej pory nie otrzymałam reszty wynagrodzenia, wiem, że jej nie otrzymam - firma jest w upadłości.
Podejrzewam, że nie uwzględniono mojej faktury, a wynagrodzenie zostało wyliczone dokładnie jako umowa o dzieło 50% kosztów u.p. - jak u wszystkich innych wykładowców - kwota idealnie pasuje.

I teraz pytanie - czy mogę zażądać od firmy wystawienia pitu 8B/11 w tym roku jeszcze?. Jako że firma się ukrywa, nie odbiera telefonów, maili itp czy mogę poprosić o to urząd skarbowy ( i który - mój w Chorzowie czy zgodny z siedzibą firmy).
Czy na podstawie tego ewentualnego pitu mogę wycofać fakturę czy dokonać korekty do zera? Nie mam zamiaru podwójnie wykazywać dochodu i podatku do zapłaty...
Bardzo proszę o rady
Agnieszka

Temat: wycofanie czy korekta faktury zwolnionej

Agnieszka Ż.:
Witam i proszę o pomoc.
W kwietniu podpisałam umowę o współpracy z firmą szkoleniową. Po zakończeniu usługi wystawiłam fakturę (zwolniona z VAT) na kwotę 4.000 zł i ujęłam ją w książce, odprowadzając należy podatek.
W czerwcu otrzymałam przelew na 3.640 zł - do tej pory nie otrzymałam reszty wynagrodzenia, wiem, że jej nie otrzymam - firma jest w upadłości.
Podejrzewam, że nie uwzględniono mojej faktury, a wynagrodzenie zostało wyliczone dokładnie jako umowa o dzieło 50% kosztów u.p. - jak u wszystkich innych wykładowców - kwota idealnie pasuje.

I teraz pytanie - czy mogę zażądać od firmy wystawienia pitu 8B/11 w tym roku jeszcze?. Jako że firma się ukrywa, nie odbiera telefonów, maili itp czy mogę poprosić o to urząd skarbowy ( i który - mój w Chorzowie czy zgodny z siedzibą firmy).
Czy na podstawie tego ewentualnego pitu mogę wycofać fakturę czy dokonać korekty do zera? Nie mam zamiaru podwójnie wykazywać dochodu i podatku do zapłaty...
Bardzo proszę o rady
Agnieszka

Jeśli wykonywane czynności wchodziły w zakres prowadzonej jednoosobowej d.g. to raczej nie ma możliwości rozliczenia ich jako umowy cywilno-prawnej.

Podpisując umowę B2B w sposób wyraźny wskazujesz, że jest ona wykonywana w ramach d.g., dodatkowo bardzo możliwe, że do kontaktu z klientem używałaś służbowego telefonu, samochodu, biura, komputera itp. co w sposób niewątpliwy świadczyło by o rzeczywistej kwalifikacji dochodu.

Dodatkowo, wycofanie faktury powodowało by bądź korektę w księdze, którą ciężko było by wytłumaczyć (faktura to kolejna przesłanka kontraktu B2B) bądź konieczność jej sfałszowania.

Temat: wycofanie czy korekta faktury zwolnionej

Dziękuję za odpowiedź - w takim razie, zakładając że firma prześle mi jednak w lutym pit-11 albo sama go zdobędę, co mam z nim zrobić? Nie ujmować tego przychodu w zeznaniu rocznym, tylko sam podatek który odprowadzili? Pisać pismo do urzędu skarbowego z wyjaśnieniem dubla?
Piszę o picie, bo kwota o której pisałam pasuje niestety do rozliczenia dzieła 50% k.u.p i pewnie tak była rozliczona przez firmę.. - bałagan mają tam nieziemski.
A co z kwotą niedopłaconą? - tj. 360 zł - mogę to jakoś ująć w straty, odliczyć gdzieś w kpir czy zapomnieć i tyle?

Temat: wycofanie czy korekta faktury zwolnionej

Agnieszka Ż.:
Dziękuję za odpowiedź - w takim razie, zakładając że firma prześle mi jednak w lutym pit-11 albo sama go zdobędę, co mam z nim zrobić? Nie ujmować tego przychodu w zeznaniu rocznym, tylko sam podatek który odprowadzili? Pisać pismo do urzędu skarbowego z wyjaśnieniem dubla?
Piszę o picie, bo kwota o której pisałam pasuje niestety do rozliczenia dzieła 50% k.u.p i pewnie tak była rozliczona przez firmę.. - bałagan mają tam nieziemski.
A co z kwotą niedopłaconą? - tj. 360 zł - mogę to jakoś ująć w straty, odliczyć gdzieś w kpir czy zapomnieć i tyle?

To bardzo interesujący temat, bo tak naprawdę, zakładając rozliczenie należności jako umowy cywilno prawnej kwota 360,00 zł nie jest "niedopłacona" tylko została odprowadzona w Twoim imieniu jako zaliczka na PIT. Problem w tym, że bez PIT-11 nikt o tym nie wie.

Wydaje mi się, że po otrzymaniu PIT-11 należało by po kolei (poczynając od działu rozliczeń PIT-11 kończąc na dziale d.g. PIT-36 lub 36A) wyjaśnić sytuację i złożyć (wraz z wyjaśnieniami na piśmie) odpowiednie dokumenty (zakładam d.g. na 19-ce, jeśli skala to będzie tylko 1 PIT-36):

- PIT-37 z kwotą należności z tyt. umów cywilno-prawnych "0" i ... pobranym podatkiem 360,00, co da kwotę 360,00 zł do zwrotu + prośbę o zaliczenie jej na poczet PIT-36A
- standardowy PIT-36A przy czym przy wpłacie potrącić się z nadwyżki z PIT-37 (lub zaliczyć ją na poczet przyszłych okresów)

Gorzej jeśli PIT-11 nie wpłynie, ani do Ciebie ani do US. US nie będzie miał wtedy podstawy, nawet jak wpłynęła im kwota tytułem PIT-4, do przypisania 360,00 zł na Twoje konto podatkowe.

p.s.

jeśli firma jest w upadłości, to wyciągnięcie od niej PIT-11 (samemu, US ma to w nosie) będzie o wiele korzystniejsze, niż nakłanianie do złożenia korekty PIT i dopłaty "360". Dopłaty nie będzie, a jeśli PIT-4 był wpłacony do US to jest do wyciągnięcia. W kwestii PIT-11 trzeba się kontaktować z syndykiem. Ten post został edytowany przez Autora dnia 28.10.15 o godzinie 14:57