GoldenLine
Zaloguj się
Krzysztof Olszewski

Krzysztof Olszewski Właściciel, BITS

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Witam wszystkich.

Właśnie zaczynam swoją przygodę z własną firmą i mam kilka pytań odnośnie księgowości.

Chcę zakupić towar od kontrahenta z Holandii. Jestem programistą i potrzebuje zawartość do moich aplikacji. Znalazłem studio w Holandii, które ma odpowiednie zdjęcia. Jednak w momencie zakupu ich system chce automatycznie doliczyć mi VAT. Kontakt z tym sprzedawcą jest trochę utrudniony, więc chciałbym to rozliczyć po "polskiej" stronie. I tutaj pojawiają się pytania.
Chcę ten zakup wliczyć w koszta działalności. Jestem podatnikiem VAT. Mam NIP europejski. Kontrahent jest płatnikiem VAT i ma numer europejski (NL na początku).
Wiem że ten VAT muszę wprowadzić na fakturę wewnętrzną. Muszę wtedy doliczyć VAT polski. Mogę również starać się o zwrot VAT z Holandii (co nawiasem mówiąc jest kłopotliwe) . Na fakturze wewnętrznej muszę uwzględnić kurs euro z dnia poprzedzającego wystawienie faktury. A co z faktycznym kosztem? Płacę kartą podpiętą do firmowego konta i w rzeczywistości ponoszę większe koszty niż przeliczenie kursu NBP (banki mają swój spread). Czy tę różnicę mogę jakoś uwzględnić w kosztach? Wiem że nie jest to dużo ale chcę być skrupulatny (jak US :) )i to uwzględnić.
Co z tym VAT'em. Czy robić to po przez fakturę wewnętrzną czy jednak próbować nadal kontaktu ze sprzedawcą żeby jednak wystawił fakturę bez VAT? Dodam że VAT w tym przypadku jest spory (kilka tysięcy złotych) i chciałbym go odzyskać.

Pozdrawiam
Krzysiek
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

1. Od początku 2014 roku nie ma faktrur wewnętrznych. VATw przypadkach, gdy jest Pan zobowiązany do jego rozliczenia, może Pan rozliczać na dowolnym dokumencie, czyli w sumie tak, jak dotychczas - tyle, że dokument nie jest już fakturą VAT wewnętrzną - to tak w kwestii techncznej:)
2. Nie jestem pewna, czy nabywa Pan towar, czy przypadkiem nie usługę elektroniczną. Rozlicza się w sumie tak samo, inaczej jednak wykazuje się w deklaracji VAT i nie ujmuje w informacji podsumowaującej.
3. VATu od tego zakupu raczej Pan z Holandii by nie odzyskał, jako że zostałby nieprawidłowo zafakturowany. Proponuję jednak powalczyć, by go na fakturze nie było.
4. Przeliczenie faktury po średnim NBP to jedno, natomiast kurs, zgodnie z którym bank Panu przelicza płatność, generuje Panu różnice kursowe. Są one kosztem podatkowym i księguje się go jako osobną pozycję.Ten post został edytowany przez Autora dnia 06.02.14 o godzinie 07:54
Link do wypowiedziLink
Katarzyna P.

Katarzyna P. Najmłodsza księgowa
w Polsce

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Ja bym się jeszcze zastanowiła nad jedną kwestią. Skoro mamy kupić zdjęcia (w formie elektronicznej najprawdopodobniej) to co faktycznie kupujemy? Czy aby nie licencję na wykorzystanie zdjęć? Bo jeśli będzie to licencja, to mamy po pierwsze import usług w VAT, a po drugie w podatku dochodowym być może trzeba będzie odprowadzić podatek u źródła.
Link do wypowiedziLink
Robert Adam Okulski

Robert Adam Okulski Doradca Podatkowy
lic. 1030

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Katarzyna P.:
Ja bym się jeszcze zastanowiła nad jedną kwestią. Skoro mamy kupić zdjęcia (w formie elektronicznej najprawdopodobniej) to co faktycznie kupujemy? Czy aby nie licencję na wykorzystanie zdjęć? Bo jeśli będzie to licencja, to mamy po pierwsze import usług w VAT, a po drugie w podatku dochodowym być może trzeba będzie odprowadzić podatek u źródła.
Też jestem (niestety) za opcją "licencja"
Link do wypowiedziLink
Krzysztof Olszewski

Krzysztof Olszewski Właściciel, BITS

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Tak jak Państwo piszą. Tak naprawdę kupuje licencje na 7 lat na wykorzystywanie tych zdjęć. Przyznam szczerze że nie pomyślałem o tym. No cóż muszę w takim razie poszukać informacji na ten temat. W razie wątpliwości pozwolę sobie zadać pytania na tym forum.

Dziękuje bardzo za odpowiedzi.
Link do wypowiedziLink
Krzysztof Olszewski

Krzysztof Olszewski Właściciel, BITS

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Trochę poczytałem i już wiem więcej.
Aby uniknąć amortyzacji zakup rozbije na kilka mniejszych faktur (poniżej 3500PLN) - czy tak można? W sumie to nie kupuje jednej licencji tylko "pakietu" licencji (kilkanaście zestawów zdjęć wiec mogę za nie zapłacić osobno).
Rozliczenie VAT w Polsce zostaje tak samo jak w przypadku importu usług - czyli wychodzi w sumie na zero.
W przypadku zakupu licencji obowiązek zapłacenia VAT jest w miejscu siedziby sprzedawcy czyli w Holandii.
Czy mogę się starać o zwrot takiego VATu? Czytam dyrektywy Rady UE i nic z tego nie rozumie.

Pozdrawiam
Krzysiek
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Krzysztof O.:
Aby uniknąć amortyzacji zakup rozbije na kilka mniejszych faktur (poniżej 3500PLN) - czy tak można? W sumie to nie kupuje jednej licencji tylko "pakietu" licencji (kilkanaście zestawów zdjęć wiec mogę za nie zapłacić osobno).
I tak, i nie. Tzn. rozbić można, ale na uniknięcie amortyzacji nie będzie miało to wpływu. Czy będzie miał Pan jedną fakturę na dużą kwotę, czy kilka na małą - decydować będzie umowa i to, co faktycznie Pan kupił.
Rozliczenie VAT w Polsce zostaje tak samo jak w przypadku importu usług - czyli wychodzi w sumie na zero.
W przypadku zakupu licencji obowiązek zapłacenia VAT jest w miejscu siedziby sprzedawcy czyli w Holandii.
To VAT podlega rozliczeniu w Polsce, czy w Holandii? Zdanie pierwsze przeczy drugiemu.
Czy mogę się starać o zwrot takiego VATu? Czytam dyrektywy Rady UE i nic z tego nie rozumie.
Nie, nie może się Pan starać, o ile miejscem świadczenia jest Polska, a tak zakładam.

Pozdrawiam
Krzysiek
Podsumowując:
Trochę poczytałem i już wiem więcej.
...raczej zrobił sobie Pan mętlik w głowie:)

Dokonuje Pan importu usług i taki import usług Pan rozlicza w Polsce. Ze sprzedawcą należałoby załawić fakturę bez VATu holenderskiego. Aktywuje Pan zakup lub nie w zależności od tego, co Pan faktyczie kupuje - jeśli kupuje Pan kilka pakietów, a wartość każdego z nich nie przekracza 3,5 tpln, ujmuje Pan jednorazowo w kosztach. Jeśli przekracza, to Pan amortyzuje.
Co do podatku u źródła, zależy od zakresu licencji i od umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Holandią (nie znam, więc się nie wypowiem). Nie przesądzałabym jednak, że należy zapłacić, choć wykluczyć na pewno nie można.

Myślę, że moja ostatnia rada będzie dla Pana najbardziej wartościowa:
Rozumiem, że chce Pan swoje rozliczenia podatkowe prowadzić sam. Super, chwali się. Jednak nie ugryzie Pan takich tematów samodzielnie, nie przy takim poziomie wiedzy (bez urazy). Nie namawiam od razu do oddawania księgowości do biura, ale może warto by było w Pana przypadku nawiązać współpracę z doradcą podatkowym? Obejrzy umowy, przyjrzy się transakcjom, wytłumaczy, jak trzeba robić i daczego, a potem w tożsamych przypadkach będzie Pan po prostu powielał procedurę. Do następnej niestandardowej sytuacji:)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Krzysztof O.:
Aby uniknąć amortyzacji zakup rozbije na kilka mniejszych faktur (poniżej 3500PLN) - czy tak można? W sumie to nie kupuje jednej licencji tylko "pakietu" licencji (kilkanaście zestawów zdjęć wiec mogę za nie zapłacić osobno).

Temat zdecydowanie troche sliski. Ciężko jednoznacznie stwierdzić, że można to ująć w 100% w kup od ręki.

Co do zasady nie ma czegos takiego jak 'budowa' WNiP. Jezeli nabył pan prawa do licencji dzisiaj za 2.000 zł, jutro nabędzie pan prawa do następnej licencji za 2.000 zł itd, to w swojej ewidencji wykazuje pan każdą licencję w odrębnej pozycji rejestru WNiP. Nikt nie bedzie panu kazdac ujmowac wszystkie licencje pod 1 pozycją w zsumowanej wartości poszczególnych licencji i amortyzować bo wartosc >3,5 tys zł. Pytanie czego ta licencja będzie dotyczyć konkretnie??

Kwestia dochodowego i podatku u źródła - warto prześledzić ten wątek, aby później fiskusowi podatku od przychodów zrealizowanych na terenie RP przez nierezydenta nie oddawać...Ten post został edytowany przez Autora dnia 07.02.14 o godzinie 14:06
Link do wypowiedziLink
Krzysztof Olszewski

Krzysztof Olszewski Właściciel, BITS

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Faktycznie mam już mętlik w głowie.
Myślałem że dam rade sam do tego dojść jednak jak widać nie jest to takie proste.
Nawiasem mówiąc prawo zamiast być prostsze to coraz bardziej się komplikuje. Niedługo dojdzie do tego żeby coś wyprodukować to trzeba będzie mieć 3 radców prawnych 2 adwokatów i 5 księgowych, których będzie musiał utrzymać jeden pracownik fizyczny :) Oczywiście to żart.

W takim razie czy mogą Państwo polecić kogoś na terenie Wrocławia? Kogoś kto zna takie zagadnienia?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Rozliczenie faktury VAT z NL

Krzysztof O.:
wyprodukować to trzeba będzie mieć 3 radców prawnych 2 adwokatów i 5 księgowych

Czyli 10 osob, co w naszym polskim systemie prawno-podatkowym bedzie skutkowac min. 11 roznymi zdaniami na kazdy temat w vat/cit itd :D
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Korekta faktury VAT




Wyślij zaproszenie do
Anuluj