Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Mamy nadpłaty od kilku groszy do 300 zł od klientów indywidualnych z 2007 i 2008 z którymi nie będziemy już mieli żadnych operacji ani możliwości zwrotu. Czy te duże kwoty też możemy po prostu wyksięgować w ppo kup?

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Asia Pryczkowska:
Mamy nadpłaty od kilku groszy do 300 zł od klientów indywidualnych z 2007 i 2008 z którymi nie będziemy już mieli żadnych operacji ani możliwości zwrotu. Czy te duże kwoty też możemy po prostu wyksięgować w ppo kup?

Nadplaty na swoich naleznosciach - zdecydowanie tak, przychod do opodatkowania.
Pytanie dlaczego nikt wczesniej tego nie wyjasnial?
ps. na gruncie VAT obowiazek podatkowy powstaje takze w przypadku otrzymania gotowki.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Błażej K.:

Asia Pryczkowska:
Mamy nadpłaty od kilku groszy do 300 zł od klientów indywidualnych z 2007 i 2008 z którymi nie będziemy już mieli żadnych operacji ani możliwości zwrotu. Czy te duże kwoty też możemy po prostu wyksięgować w ppo kup?

Nadplaty na swoich naleznosciach - zdecydowanie tak, przychod do opodatkowania.
Pytanie dlaczego nikt wczesniej tego nie wyjasnial?
ps. na gruncie VAT obowiazek podatkowy powstaje takze w przypadku otrzymania gotowki.

...pod warunkiem, że dotyczy świadczenia usług lub dostawy towarów...jeśli ktoś przypadkowo nadpłacił z VATem nie ma nic wspólnego. Sksięgować w pozostałe przychody operacyjne i rozliczyć konta.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Piotr Remiszewski:
towarów...jeśli ktoś przypadkowo nadpłacił z VATem nie ma nic wspólnego. Sksięgować w pozostałe przychody operacyjne i rozliczyć konta.

Zbyt IMO ryzykowne. Albo darowizna (i podatek) albo zwrot pieniędzy. Na gruncie prawa cywilnego nie widzę możliwości zatrzymania pieniędzy - chyba, że to na poczet przyszłych zobowiązań, ale wtedy faktura VAT zaliczkowa.

Najlepiej oddać. Zatrzymanie tych pieniędzy (bez zgody "nadpłacającego" grozi posądzeniem o bezpodstawne wzbogacenie, a za zgodą o darowiznę bądź zaliczkę).

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Mariusz G.:

Piotr Remiszewski:
towarów...jeśli ktoś przypadkowo nadpłacił z VATem nie ma nic wspólnego. Sksięgować w pozostałe przychody operacyjne i rozliczyć konta.

Zbyt IMO ryzykowne. Albo darowizna (i podatek) albo zwrot pieniędzy. Na gruncie prawa cywilnego nie widzę możliwości zatrzymania pieniędzy - chyba, że to na poczet przyszłych zobowiązań, ale wtedy faktura VAT zaliczkowa.

Najlepiej oddać. Zatrzymanie tych pieniędzy (bez zgody "nadpłacającego" grozi posądzeniem o bezpodstawne wzbogacenie, a za zgodą o darowiznę bądź zaliczkę).

Jeśli Pani Joanna pisze, że nie jest w stanie ich oddać to ja nie widzę przeciwskazań. Zapobiegawczo można spróbować namierzyć te osoby i na podstawie otrzymanych zwrotek korespondencji sksięgować.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Piotr Remiszewski:
Jeśli Pani Joanna pisze, że nie jest w stanie ich oddać to ja nie widzę przeciwskazań.

Nadplaty groszowe (do 5 zł), to zwyczajnie wrzucilbym w przychody podatkowe. Wyzsze kwoty najlepiej zwrocic, mozna odeslac na ten sam rachunek bankowy przeciez.

Kwoty dochodzace do 300,00 zl - w tym, kraju o takie cos mozna pewnie niezla zadyme zrobic ;) Liczac vat od brutta, mamy jakies 54,09 zl VAT do zaplaty (po staremu 22%), a po nowemu to juz 56,07 zl nawet.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

jeżeli nie chcecie sami oddawać nadpłat bez wezwania o ich zwrot to potrzymajcie je do czasu przedawnienia roszczenia o zwrot i wtedy rozksięgujcie. Przedawnione zobowiązania (nadpłaty to przecież zobowiązania -kwoty do zwrotu) są przychodem.
Jeżeli to zwykła nadpłata to nie mamy doczynienia z darowizną ani z zaliczką, zadatkiem , czy przedpłatą itd, itp. co najwyżej z nienależnym świadczeniem. Nienależne świadczenie nie rodzi obowiązku w vat albowiem opodatkowaniu vatem podlega, jak zauważył Piotr, dostawa towarów albo świadczenie usług, a nie otrzymanie środków pieniężnych. Firma postąpiłaby etycznie gdyby sama spróbowała wyjasnić te nadpłaty, przecież wiecie od kogo nadpłatę otrzymaliście. Sama nadpłata nie stanowi również przychodu w podatku dochodowym. Jeżeli dla wygody rozliczycie przychód to co zrobisz jak o nadpłatę upomni się wierzyciel? zwrócicie kasę i dacie w koszty?No raczej nie.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Paweł Architekt:
jeżeli nie chcecie sami oddawać nadpłat bez wezwania o ich zwrot to potrzymajcie je do czasu przedawnienia roszczenia o zwrot i wtedy rozksięgujcie. Przedawnione zobowiązania (nadpłaty to przecież zobowiązania -kwoty do zwrotu) są przychodem.
Jeżeli to zwykła nadpłata to nie mamy doczynienia z darowizną ani z zaliczką, zadatkiem , czy przedpłatą itd, itp. co najwyżej z nienależnym świadczeniem. Nienależne świadczenie nie rodzi obowiązku w vat albowiem opodatkowaniu vatem podlega, jak zauważył Piotr, dostawa towarów albo świadczenie usług, a nie otrzymanie środków pieniężnych. Firma postąpiłaby etycznie gdyby sama spróbowała wyjasnić te nadpłaty, przecież wiecie od kogo nadpłatę otrzymaliście. Sama nadpłata nie stanowi również przychodu w podatku dochodowym. Jeżeli dla wygody rozliczycie przychód to co zrobisz jak o nadpłatę upomni się wierzyciel? zwrócicie kasę i dacie w koszty?No raczej nie.

Przedawnienie to zdaje się 3 lata. Biorąc pod uwagę, że nikt się nie ubiegał o zwrot w ciągu 2 lat nie sądzę, aby nagle sobie przypomniał. Wiadomo - z etycznego punktu widzenia sensowna byłaby próba zwrotu.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Paweł Architekt:
Nienależne świadczenie nie rodzi obowiązku w vat albowiem opodatkowaniu vatem podlega, jak zauważył Piotr, dostawa towarów albo świadczenie usług, a nie otrzymanie środków pieniężnych.

A autor watku moze sprecyzowac z jakiego tytuly wziely sie nadplaty??
Wg mnie ciezko troche mowic, ze dostalem przelew np. 10.000 zl (dzialalnosc gospodarcza) i nie jest to zwiazne ani z dostawa towarow/uslugami, ani zwrotem pozyczki/kredytu, ani nie wiadomo z czym. Ktos wplacil kase na rachunek bankowy i niech tak sobie bedzie ;) ani VAT ani CIT nie placic od tego ;)

W ostatecznosci mozna sie zaslaniac odsetkami od nieterminiowych platnosci, ale przydaloby sie pokazac jakies noty odsetkowe.

Sama nadpłata nie stanowi również przychodu w podatku dochodowym.

Jak rozumieć n/w przepis?
Art. 12. CIT
1. Przychodami, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 oraz art. 14, są w szczególności:
1) otrzymane pieniądze, wartości pieniężne, w tym również różnice kursowe,

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

Błażej K.:

Paweł Architekt:
Nienależne świadczenie nie rodzi obowiązku w vat albowiem opodatkowaniu vatem podlega, jak zauważył Piotr, dostawa towarów albo świadczenie usług, a nie otrzymanie środków pieniężnych.

A autor watku moze sprecyzowac z jakiego tytuly wziely sie nadplaty??

Wg mnie ciezko troche mowic, ze dostalem przelew np. 10.000 zl (dzialalnosc gospodarcza) i nie jest to zwiazne ani z dostawa towarow/uslugami, ani zwrotem pozyczki/kredytu, ani nie wiadomo z czym. Ktos wplacil kase na rachunek bankowy i niech tak sobie bedzie ;) ani VAT ani CIT nie placic od tego ;)

Wszystko zależy od sytuacji, nie będę rozwijał tematu.

W ostatecznosci mozna sie zaslaniac odsetkami od nieterminiowych platnosci, ale przydaloby sie pokazac jakies noty odsetkowe.

Sama nadpłata nie stanowi również przychodu w podatku dochodowym.

Jak rozumieć n/w przepis?
Art. 12. CIT
1. Przychodami, z zastrzeżeniem ust. 3 i 4 oraz art. 14, są w szczególności:
1) otrzymane pieniądze, wartości pieniężne, w tym również różnice kursowe,

Interpretując w ten sposób otrzymane kaucje również stanowią przychód bo są to otrzymane pieniądzę.

Chodzi tu o trwałe przysporzenie inne niż z DG. Inaczej można by było uznać że otrzymanie należności (pieniądze) również jest przychodem bo są to otrzymane wartości pieniężne- taka wykładnia jest w moim przekonaniu nieprawidłowa.

Temat: Nadpłaty od rozrahchunkow

A autor watku moze sprecyzowac z jakiego tytuly wziely sie nadplaty??
Wg mnie ciezko troche mowic, ze dostalem przelew np. 10.000 zl (dzialalnosc gospodarcza) i nie jest to zwiazne ani z dostawa towarow/uslugami, ani zwrotem pozyczki/kredytu, ani nie wiadomo z czym. Ktos wplacil kase na rachunek bankowy i niech tak sobie bedzie ;) ani VAT ani CIT nie placic od tego ;)

Przy masowych płatnościach to nic trudnego. Co najmniej kilkanaście nieuzasadnionych wpłat tygodniowo. Zdarzyło mi się widzieć 30 tys. wpłacone omyłkowo zamiast spłaty kredytu (to się bank zdziwił :). Sama też nie jestem święta - podwójnie opłaciłam polisę - raz stałym zleceniem a raz przypomniał sobie o niej mąż. Zdarza się - i dlatego są stosowne przepisy o przedawnieniu.
Co do wpłaty na rachunek ten sam, z którego przyszło - to zły pomysł ze względu na ustawę o praniu brudnych pieniędzy - właśnie w taki sposób też się je pierze. Oczywiście przy kwotach drobnych to głupota, ale ze względu na wewnętrzne procedury związane z tą ustawą nie stosuje się z reguły takiego rozwiązania.