Temat: Kilka różnych spraw

Witam wszystkich,

mam pytanie, czy kupując zestaw komputerowy dla spółki z o.o. (razem z monitorem, oprogramowaniem itp) o wartości nieprzekraczającej 1500zł muszę w deklaracji VAT wpisać tą kwotę w pozycjii 44 (nabycie toawrów i usług zaliczanych u podatnika do ŚT)? Polityka rachunkowości pozwala na to aby rzeczy o wart ponizej 3500 tys amortyzowac jednorazowo.

Czy mogę ten zestaw wrzucić bezpośrednio na konto 402 "zużycie materiałów", czy muszę wrzucić go na konto Środków Trwałych i zrobić jednorazowy odpis amortyzacyjny?

I wreszcie ostatnie pytanie: czy jeśli zakupuje usługę noclegową od której nie odpisuję VAT-u, to czy wrzucam kwotę brutto na konto „Pozostałe usługi obce”, czy może kwotę netto na konto „Pozostałe usługi obce”, a kwotę VAT na konto 404 „podatki i opłaty – podatek VAT”? Czy wrzucenie całości na konto pozostałych usług obcych jest dużym błedem, jeśli wogole nim jest? Dodam tylko, ze usługa ta jest KUP.

Pozdrawiam i dziękuję za odpowiedzi

Paweł

Temat: Kilka różnych spraw

Ad.1 Ja bym wrzuciła w bilans i zamortyzowała jednorazowo. Mimo wszystko warunki brzegowe dla uznania za środek trwały są spełnione a bez przepuszczenia przez ewidencję komputer przepadłby w przepastnym worze rachunku wyników bez nadziei na jakąkolwiek identyfikację w przyszłości.
Ad.2. Dałabym brutto w koszty usług obcych. Nieodliczalny VAT (obojętnie z jakich przyczyn) moim zdaniem podwyższa koszt danej usługi. W 403 dawałabym raczej VAT należny do zapłacenia np. od importu usług, jeśli nie masz prawa do odliczenia, czy inne tego typu zdarzenia.

A polityka rachunkowości nie daje żadnych wskazówek?

Temat: Kilka różnych spraw

Ad.1. Jeżeli polityka rachunkowości mówi o jednorazowej amortyzacji do 3,5 tys, to musisz "przepuścić" przez środki trwałe. Jeśli chciałbyś zaksiegować w zużycie materiałów to polityka musi to regulować, np., że zakup środków do wartości.... ujmuje sie jako zużycie materiałów. Powstaje jednak wtedy problem śledzenia co sie dzieje z komputerem, bo w ewidencji środków go nie masz, możeszmieć ilościową ewidencję środków małocennych. Problem VAT-u wydaje się być nieistotny. Pokazanie tego w zakupach pzoostałych nie jest uznawane przez urzędy jako błąd.

Ad.2.
Możesz księgować wartość noclegu brutto. To wszystko są koszty operacyjne. Moja uwaga jednak jest następująca: nocleg z reguły wiąże sie z podróżą służbową (chyba że to jakiś szczególny nocleg), a koszty podróży służbowych ujmujemy w pozostałych kosztach a nie usługach obcych.

Temat: Kilka różnych spraw

Dziękuję bardzo za odpowiedzi. W moim przypadku raczej nie będzie problemu "zagubienia" zakupionych środków trwałych ponieważ jesteśmy małą spółką z o.o. (wręcz bardzo małą) i zakupy takie są naprawdę sporadyczne. Będę musiał postarać się o odpowiedni zapis w polityce rachunkowości.

Noclegi wrzucam jako usługi obce pobieważ są to noclegi dla naszych kontrahentów w ramach świadczonych dla nich usług.

Pozdrawiam