GoldenLine
Zaloguj się
Kasia Obrochta

Kasia Obrochta >Cóż ko­mu z te­go,
że zjadł wszys­tkie
ro­zumy, jeśli ni...

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

Witam. Bardzo proszę o pomoc. Raz w roku dostajemy fakturę z Holandi na aktualizację mapy GPS. Aktualizacja jest przez internet. Zapłata : 06.05.11. Faktura wystwaiona na 09.05.11. Faktura jest ze stawką 0%, bez adnotacji o tym, że to ja-odbiorca mam naliczyć pod.Vat,pomimo to, nie ma wątpliwości, nie jest to towar a usługa. W czym problem?
1. Jaką stawką Vat opodatkować aktualizację GPS?
2. W jakiej dacie zaksięgować?Czy ma to jakieś znaczenie,że ta aktualizacja jest na cały rok?
3. Jaki kurs do przeliczenia faktury z euro,wg. pani z Krajowej I.P. kurs sprzed dnia zapłaty czyli z 05.05?
Pomóżcie
Link do wypowiedziLink
Kasia Obrochta

Kasia Obrochta >Cóż ko­mu z te­go,
że zjadł wszys­tkie
ro­zumy, jeśli ni...

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

nikt nie wie? a może jednak? Proszę
Link do wypowiedziLink
Mariusz F.

Mariusz F. Doradca Podatkowy
www.fiuk.biz

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

Jak dla mnie import usług. Kurs z dnia poprzedzającego dzień wystawienia f-ry. Jeśli prowadzisz KH to rozliczasz przez RMK.
Stawka podstawowa(nie przypominam sobie teraz aby były jakieś podstawy do stosowania inne stawki).Mariusz F. edytował(a) ten post dnia 13.05.11 o godzinie 14:50
Link do wypowiedziLink
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

Obowiązek podatkowy w imporcie usług art. 19a powstaje ogólnie z chwilą wykonania usługi. Rozumiem, że płatność z 06.05.2011 r. oznacza, że tego dnia została dokonana aktualizacja.

Zgodnie z naszymi krajowymi przepisami dla usług świadczonych zgodnie z 28b. faktura powinna być wystawiona w dniu wykonania usługi, nie ma 7dniowego bufora - par. 11 ust. 1 rozp. odnośnie wystawiania faktur
http://isap.sejm.gov.pl/DetailsServlet?id=WDU20110680360 ...ale w całej unii przepisy nie są ze sobą kompatybilne...zatem do VAT kurs sprzed dnia wykonania usługi, do CIT i ksiąg sprzed dnia wystawienia faktury.
Link do wypowiedziLink
Kasia Obrochta

Kasia Obrochta >Cóż ko­mu z te­go,
że zjadł wszys­tkie
ro­zumy, jeśli ni...

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

Dziękuje za pomoc! Zastanawiam się jeszcze czy dobrze zrobię rozbijając fakturę na dwie częsci(jest to roczna aktualizacja i kolejna będzie w maju 2012), tzn. poprzez proporcję część zaksięguje teraz w maju (09.05) a kolejną 02.01.2012. Jeśli tak to cały Vat odliczam już w maju? Jestem na KPiR
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

obowiązek podatkowy w imporcie usług powstaje albo wg art.19.19a albo wg art.19.19b ustawy o vat

jeżeli więc zapłaciliście przed datą wykonania usługi to będzie wg art.19.19b ustawy o vat i ob.pod.powstanie w m-cu zapłaty(przedpłaty)

natomiast co do kursów w vat to jest to art.31a ustawy o vat i ponieważ faktura została wystawiona przed powstaniem ob.podatkowego (wyk.usługi lub przedpłaty nawet tej 100%)to patrz ust.2 i tam jest że musi być wystawiona zgodnie z przepisami ustawy lub przepisami wykonawczymi. W ustawie o vat jest 7 dniowy termin a w rozp.fakturowym jest par.11

Jeżeli stwierdzisz ,że nie została ona wystawiona zgodnie z tymi przepisami to pozostaje Ci kurs z art.31a ust.1 ustawy o vat czyli kurs śr.NBP z dnia poprz.dzien powstania ob.podatk. więc jeżeli ob.podatkowy powstanie w dniu zapłaty/przedpłaty (bo jest on przed dniem wykonania usługi) to kurs śr.NBP z dnia poprzedz.dzień tej zapłaty.
Link do wypowiedziLink
Kasia Obrochta

Kasia Obrochta >Cóż ko­mu z te­go,
że zjadł wszys­tkie
ro­zumy, jeśli ni...

Temat: Import usługi aktualizacji mapy gps

wielkie dzięki!
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj