GoldenLine
Zaloguj się

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Witam serdecznie,
Mam Klienta który prowadzi w UK spółkę LTD, która nie jest VATowcem.
Moja polska firma jest VATowcem. Jaką fakturę powinienem wystawić takiemu zagranicznemu podmiotowi?
0/zw/23%?

Bardzo proszę o pomoc,
Łukasz
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Jest to "sprzedaż wysyłkowa z kraju". Jeśli roczny limit sprzedaży do klienta nie przekroczy 84.541 eur to Ty wystawiasz faktury ze stawką vat krajową. Ale musisz prowadzić ewidencję takiej sprzedaży w celu przekroczenia ewentualnego limitu. Jeśli limit zostanie przekroczony to dostawa bedzie opodatkowania w innym państwie członkowskim. to tak w skrócie. Są też wyłączenia określone w art. 23 ust. 11 i 13 ustawy o vat.

Przy świadczeniu usług w podanym przypadku, miejsce opodatkowania jest tam gdzie świadczeniodawca posiada siedzibę. Zobacz art. 28c ustawy vatTen post został edytowany przez Autora dnia 17.07.15 o godzinie 20:38
Link do wypowiedziLink
Marek Gorzycki

Marek Gorzycki przedsiębiorca

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Adam N.:
Jest to "sprzedaż wysyłkowa z kraju".

A z czego wykoncypowałeś, że chodzi o dostawę towarów? :-)
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

chodzi o usługę :-)
stworzenie aplikacji ;-)

Czyli generalnie MUSI być vat 23%?
Link do wypowiedziLink
Marek Gorzycki

Marek Gorzycki przedsiębiorca

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Czyli generalnie art.28b ustawy (miejsce opodatkowania: UK).
Skoro transakcja nie podlega opodatkowaniu w Polsce - faktura bez wyszczególnionej kwoty podatku od towarów i usług, z dopiskiem "odwrotne obciążenie".
Faktura powinna też zawierać numery identyfikacyjne obu stron transakcji, o których mowa w art. 106e ust. 1 pkt 24 (warto byłoby się w takie numery zaopatrzyć...).Ten post został edytowany przez Autora dnia 18.07.15 o godzinie 19:01
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Przepraszam, ale nic z tego nie rozumiem :( Czyli nikt nie płaci tego vatu?
Link do wypowiedziLink
Marek Gorzycki

Marek Gorzycki przedsiębiorca

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Podatek z tytułu importu usług rozliczy - zgodnie z miejscowymi przepisami - Twój kontrahent z UK (pomimo korzystania ze zwolnienia od podatku). Nie znam brytyjskiej ustawy vat, ale przypuszczam, że - analogicznie jak w ustawie polskiej - zwolnienie od podatku nie obejmuje importu usług. Obie strony transakcji powinny wystąpić w swoich krajach o rejestrację do celów transakcji wewnątrzwspólnotowych (będziesz do celów takich transakcji używał swój NIP z przedrostkiem "PL").
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Usługobiorca nie jest podatnikiem VAT a więc stosujemy art. 28c a nie 28b ustawy o VAT. Usługodawca powinien wystawić fakturę VAT z właściwą stawka podatku.
Link do wypowiedziLink
Wojciech Sałański

Wojciech Sałański Samodzielny księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Adam N.:
Usługobiorca nie jest podatnikiem VAT a więc stosujemy art. 28c a nie 28b ustawy o VAT. Usługodawca powinien wystawić fakturę VAT z właściwą stawka podatku.
Chyba przeskoczyłeś art. 28a... o_O
Art. 28b odnosi się do podatnika - niekoniecznie VAT!
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Nic nie przeskoczyłem, aby zastosować art. 28b usługobiorca powinien przekazać swój nr identyfikacyjny VAT a usługodawca powinien uzyskać potwierdzenie tego numeru.
Link do wypowiedziLink
Wojciech Sałański

Wojciech Sałański Samodzielny księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Adam N.:
Nic nie przeskoczyłem, aby zastosować art. 28b usługobiorca powinien przekazać swój nr identyfikacyjny VAT a usługodawca powinien uzyskać potwierdzenie tego numeru.
A wywnioskowałeś to z którego artykułu?
Co jeśli firma pochodzi np. z USA, gdzie nie ma VAT-u?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Autor napisał że chodzi o firmę z UK.
Jeśli chodzi o podstawę to mówi o tym rozporządzenie Rady UE 282/2011
Link do wypowiedziLink
Wojciech Sałański

Wojciech Sałański Samodzielny księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Adam N.:
Autor napisał że chodzi o firmę z UK.
Jeśli chodzi o podstawę to mówi o tym rozporządzenie Rady UE 282/2011
Napisz który artykuł tego rozporządzenia uzależnia zastosowanie art. 28b ustawy o VAT od posiadania "nr identyfikacyjnego VAT"?
Z mojej strony to wszystko.
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

art. 18
Link do wypowiedziLink
Wojciech Sałański

Wojciech Sałański Samodzielny księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Adam N.:
art. 18
O ile usługodawca nie ma odmiennych informacji, może uznać, że usługobiorca prowadzący działalność gospodarczą na terytorium Wspólnoty ma status podatnika (bla bla bla)
Nawet brak posiadania przez dany podmiot numeru NIP-UE nie oznacza, że nie jest podatnikiem.

Sposobów na identyfikację podatnika jest przynajmniej wiele. Jeśli mówimy o przykładzie podanym w tym wątku to sam fakt, że jest to spółka LTD może być wystarczającą przesłanką, by uznać ją za podatnika.

Dwie pierwsze lepsze interpretacje indywidualne znalezione na szybko, które to potwierdzają:
http://interpretacje-podatkowe.org/podatnik/ippp3-443-...
http://interpretacje-podatkowe.org/dzialalnosc-gospoda...
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Jeśli chodzi o stworzenie aplikacji to faktura z adnotacją odwrotne obciążenie lub podatek rozlicza nabywca taką adnotację musi Pan umieścić na fakturze . Nie musi być podana stawka VAT ani kwota podatku ale jak pan poda stawkę VAT NP też panu za to głowy nie urwą. Co ważne to również to kiedy otrzymał Pan zapłatę. Jeśli klient wpłacił zaliczkę albo zapłata nastąpiła przed datą wystawienia faktury to obowiązek podatkowy po Pana stronie powstaje z datą zapłaty. Taką fakturę w deklaracji krajowej wykazuje Pan w pozycji 11 deklaracji tj jako dostawę towarów oraz świadczenie usług poza terytorium kraju.Ten post został edytowany przez Autora dnia 04.08.15 o godzinie 08:00
Link do wypowiedziLink
Marek Gorzycki

Marek Gorzycki przedsiębiorca

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Aleksander K.:
Jeśli chodzi o stworzenie aplikacji to faktura z adnotacją odwrotne obciążenie lub podatek rozlicza nabywca taką adnotację musi Pan umieścić na fakturze .

A gdzie szukać podstawy prawnej do adnotacji "podatek rozlicza nabywca" (tym samym zignorowania dyspozycji art.106e ust.1 pkt 18 ustawy)? :-)
Nie musi być podana stawka VAT ani kwota podatku

"Nie musi" czyli może. Dobrze dekoduję intencje?
No bo "nie musi" dekodowane jako "nie może" byłoby oczywistą nadinterpretacją, prawda? ;-)
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

No i wywołałem wilka z lasu. Dokładnie nie musi ale może. U mnie w firmie mam takie transakcje i zawsze dajemy stawkę VAT NP z adnotacją reverse charge- podatek vat rozlicza nabywca. Na marginesie użycie zwrotu " Reverse charge" zamiast "podatek vat rozlicza nabywca" to nie to samo?. Jak na fakturze napisze stawka VAT NP z adnotacją podatek rozlicza nabywca to go nie zastrzelą przecież. Wszak ta transakcja nie będzie podlegała opodatkowaniu w Polsce. Jeśli będzie stawka VAT NP i adnotacja na fakturze "reverse charge" lub podatek VAT rozlicza nabywca" to sądzę że nie będzie żadnego problemu. Intencja adnotacji jest spójna nie sądzę żeby to stanowiło problem .
A czy użycie zwrotu "podatek Vat rozlicza nabywca" zamiast "odwrotne obciążenie" to nie to samo? Zwracam honor mądrzejszym ode mnie jeśli się pomyliłem.Ten post został edytowany przez Autora dnia 07.08.15 o godzinie 21:26
Link do wypowiedziLink
Aleksander Kuzniar

Aleksander Kuzniar Księgowy

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

A zwroty "nie musi" a "nie może" to dwie różne pary kaloszy.
PS Wiem post powyżej trochę chaotycznie pisałemTen post został edytowany przez Autora dnia 07.08.15 o godzinie 21:29
Link do wypowiedziLink
Katarzyna P.

Katarzyna P. Najmłodsza księgowa
w Polsce

Temat: Faktury VAT dla zagranicznej spółki -

Aleksander K.:
Na marginesie użycie zwrotu " Reverse charge" zamiast "podatek vat rozlicza nabywca" to nie to samo?. (...)
A czy użycie zwrotu "podatek Vat rozlicza nabywca" zamiast "odwrotne obciążenie" to nie to samo? Zwracam honor mądrzejszym ode mnie jeśli się pomyliłem.
Musi być wyrażenie "odwrotne obciążenie" i autora rozporządzenia nic nie obchodzi, że to znaczy dokładnie to samo co "reverse charge" lub "podatek rozlicza nabywca".
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy


Następna dyskusja:

Dostawa dla szkoły z 0% VAT




Wyślij zaproszenie do
Anuluj