Temat: Proszę o pomoc dot. dostawy wenątrzws. usług.

Witam serdecznie, poniżej mój problem:
spółka X dokonała dostawy wewnątrzwspólnotowej usługi " stworzenie strony reklamowej w katalogu" na rzecz kontrahenta z Włoch. Zastosowano stawkę Vat 0%. Po tym fakcie okazało się, że kontrahent włoski nie jest zarejestrowany na potrzeby dokonywania transakcji wewnątrzwspólnotowych . Co teraz należy zrobić ? Czy należy naliczyć Vat 23% i uznać transakcję jako sprzedaż krajową? Czekam na odpowiedź i pozdrawiam wszystkich.

Temat: Proszę o pomoc dot. dostawy wenątrzws. usług.

W przypadku usług kontrahent unijny nie musi być zarejestrowany na potrzeby transakcji wewnątrzwspólnotowych, musi być jedynie podatnikiem podatku od wartości dodanej (w Twoim przypadku - podatku od wartości dodanej na terenie Włoch), aby można było nie opodatkowywać transakcji w Polsce. Jeśli jest podatnikiem, to świadczenie usług jest opodatkowane w miejscu, gdzie posiada siedzibę bądź stałe miejsce prowadzenia działalności, czyli w tym wypadku we Włoszech. Ale w żadnym razie nie jest to stawka 0% - jeśli już wystawiacie fakturę VAT, to "stawka" NP (nie podlega) plus adnotacja, że zobowiązanym do rozliczenia podatku VAT jest nabywca lub odwołanie do właściwego przepisu dyrektywy lub oznaczenie "obciążenie odwrotne".

Problem może pojawić się przy wypełnianiu informacji podsumowującej, ponieważ trzeba tam wpisać NIP unijny kontrahenta (mimo że usługobiorca nie musi NIPu UE posiadać), ale rozwiązaniem może być np. wyjaśnienie dołączone do informacji podsumowującej.