GoldenLine
Zaloguj się
Grzegorz Grzegorzewicz

Grzegorz Grzegorzewicz Student, ASP

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Witam,

Czy mogę wystawić fakturę klientowi w Irlandii posiadając jedynie nasz polski, krajowy NIP? Byłaby to kwota na ok. 100 euro. Usługa polegająca na aktualizacji strony internetowej, wszystko odbywa się elektronicznie.

Jeżeli tak, jak wygląda sprawa z VAT? Jeżeli kwota 100 euro jest netto, to czy powinienem doliczyć 23% do faktury? Czy jednak 0%?

Pierwszy raz świadczę usługi klientowi z zagranicy. Proszę o pomoc.
Link do wypowiedziLink
Wojciech Małota

Wojciech Małota Programista

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Nie możesz tego zrobić. Dyrektywa unijna zabrania.
Link do wypowiedziLink
Grzegorz Grzegorzewicz

Grzegorz Grzegorzewicz Student, ASP

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Rozumiem. A co gdybym do transakcji użył pośrednika w postaci serwisu PayPal? Wydaje mi się to jedynym wyjściem z sytuacji. Czy mogę bez problemu to wykonać?
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Grzegorz Grzegorzewicz:
Witam,

Czy mogę wystawić fakturę klientowi w Irlandii posiadając jedynie nasz polski, krajowy NIP? Byłaby to kwota na ok. 100 euro. Usługa polegająca na aktualizacji strony internetowej, wszystko odbywa się elektronicznie.

Jeżeli tak, jak wygląda sprawa z VAT? Jeżeli kwota 100 euro jest netto, to czy powinienem doliczyć 23% do faktury? Czy jednak 0%?

Pierwszy raz świadczę usługi klientowi z zagranicy. Proszę o pomoc.


musisz się zdecydować czy to polski podatnik (wtedy 23%) czy to podatnik z Irlandii (wtedy nie 0% tylko NP-nie podlega pod vat w Polsce)
art.28 b ustawy vat
bo nie bardzo rozumiem jak jest to klient z Irlandii z NIP PL, klient niech się zdecyduje , albo podaje NIP PL albo IE i wazne w zasadzie gdzie ma siedzibę lub stałe miejsce prowadzenia dg i komu tę usługę świadczysz
Link do wypowiedziLink
Grzegorz Grzegorzewicz

Grzegorz Grzegorzewicz Student, ASP

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Małgosia Mała:
Grzegorz Grzegorzewicz:
Witam,

Czy mogę wystawić fakturę klientowi w Irlandii posiadając jedynie nasz polski, krajowy NIP? Byłaby to kwota na ok. 100 euro. Usługa polegająca na aktualizacji strony internetowej, wszystko odbywa się elektronicznie.

Jeżeli tak, jak wygląda sprawa z VAT? Jeżeli kwota 100 euro jest netto, to czy powinienem doliczyć 23% do faktury? Czy jednak 0%?

Pierwszy raz świadczę usługi klientowi z zagranicy. Proszę o pomoc.


musisz się zdecydować czy to polski podatnik (wtedy 23%) czy to podatnik z Irlandii (wtedy nie 0% tylko NP-nie podlega pod vat w Polsce)
art.28 b ustawy vat
bo nie bardzo rozumiem jak jest to klient z Irlandii z NIP PL, klient niech się zdecyduje , albo podaje NIP PL albo IE i wazne w zasadzie gdzie ma siedzibę lub stałe miejsce prowadzenia dg i komu tę usługę świadczysz

to podatnik z Irlandii.
więc jednak mogę wystawić tę fakturę nie mając europejskiego NIPu?
Link do wypowiedziLink

konto usunięte

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Wojciech Małota:
Nie możesz tego zrobić. Dyrektywa unijna zabrania.

Nie bardzo rozumiem dlaczego twierdzisz, że jakaś dyrektywa zabrania eksportu usług gdy nie posiadamy NIP-EU (nie mówimy tu przecież o WDT). Poprosiłbym o namiary na tą dyrektywę.

Sposób otrzymania zapłaty nie ma tutaj kompletnie znaczenia (w końcu paypal nie wystawi za Ciebie faktury klientowi na Twoje usługi, a tylko co najwyżej wystawi rachunek za prowizję).

Podstawowe pytanie, którego dotychczas nikt tu nie zadał jest to, czy odbiorca jest podatnikiem VAT (to, że płaci podatek dochodowy w IE już wiemy, ale pytanie czy jest płatnikiem VAT).
Jeśli jest - wtedy poproś o skan urzędowego dokumentu potwierdzającego ten fakt i wystaw NP. A jeśli nie - to może ktoś inny sie wypowie co w takim przypadku :)
Link do wypowiedziLink
Joanna K.

Joanna K. tłumacz

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Z tego, co wiem, jeśli oboje "jesteście firmami", to potrzebny jest Twój i jego numer EU VAT ID. Jeśli zleceniodawca to osoba prywatna, nie musi mieć tego numeru.
W obu przypadkach nie doliczasz VATu, druga strona (jeśli to firma z zarejestrowanym EU VAT) ma obowiązek rozliczyć VAT w swoim kraju.
Taki numer możesz dostać w urzędzie skarbowym w ciągu 2 tygodni.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

faktycznie powinieneś się zarejestrować do VAT-UE wg art.97 ustawy vat ale brak takiej rejestracji nie powoduje zmiany sposobu opodatkowania vat-em
to usługa elektroniczna więc jak dla :
- podatnika (opis podatnika jest w art.28a ustawy vat czyli w zasadzie jak dla firmy , bez znaczenia czy jest na vat czy nie) to masz art.28b ust.1 ustawy vat i miejscem opodatkowania jest siedziba odbiorcy usługi (tu Irlandia czyli vat NP-nie podlega)
- jak sprzedaż na rzecze niepodatnika do UE (czyli np.osoby prywatnej zamieszkałej w UE) to miejscem opodatkowania - jest siedziba Twojej firmy czyli tu Polska i stawka vat krajowa np.23% - art.28c ustawy vat
- jak sprzedaż na rzecz niepodatnika , który ma miejsce zamieszkania poza UE (kraje trzecie) to miejscem opodatkowania jest kraj trzeci czyli art.28l ustawy vat i stawka NP-nie podlega
Link do wypowiedziLink
Marta Bartoszek

Marta Bartoszek lektor i tłumacz
języka islandzkiego

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Hej,
Widzę, że są tu ludzie, co się znają na rzeczy, więc jeszcze dorzucę moje dwa pytania:

1. Czy wystawiając rachunek dla firmy spoza UE (Islandia) muszę posiadać NIP UE?

2. Czy mogę przelew za to zlecenie dostać na moje prywatne konto islandzkie?

Pani z Krajowej Informacji Podatkowej twierdziła że NIPu UE nie posiadam i że przelew mogę dostać na zagraniczne konto, ale brzmiała tak niepewnie tego co mówi, że wolałabym, żeby to jeszcze potwierdził ktoś, kto rozumie ustawę o VAT lepiej ode mnie.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Marta Bartoszek:
1. Czy wystawiając rachunek dla firmy spoza UE (Islandia) muszę posiadać NIP UE?

kiedy powinnaś posiadać NIP-UE jest w art.97 ustawy o vat
trudno odpowiedzieć na to pytanie nie wiedząc czym się zajmujesz
piszesz o rachunkach a nie o fakturach więc sądzę ,że nie jesteś czynnym podatnikiem vat tylko zwolnionym
jeżeli tak jest (podatnik zwolniony) to dla Ciebie jest art.97 ust.3 pkt.2 ustawy vat , czyli powinnaś mieć NIP UE jak świadczysz usługi z art.28b (nawiązanie do art.100 ust.1 pkt.4) ustawy vat dla podatników podatku od wartości dodanej
jeżeli Twój kontrahent nie jest takim podatnikiem podatku od wartości dodanej (bo piszesz że jest spoza UE) to i dla Ciebie nie jest potrzebny NIP UE

2. Czy mogę przelew za to zlecenie dostać na moje prywatne konto islandzkie?
nie ma takiego zakazu a więc pewnie możesz :)
jeżeli rozliczasz podatek dochodowy w Polsce powinnaś pamiętać o rozliczeniu różnic kursowych
Link do wypowiedziLink
Joanna K.

Joanna K. tłumacz

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Też mam jedno pytanie. Wystawiam rachunki do UE w języku angielskim.
Powinnam przygotowywać osobną po polsku jako fakturę wewnętrzną (jak je numerować?), czy wystarczy przetłumaczyć na polski i podpiąć pod oryginalną?

Asia
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Joanna K.:
Też mam jedno pytanie. Wystawiam rachunki do UE w języku angielskim.
Powinnam przygotowywać osobną po polsku jako fakturę wewnętrzną (jak je numerować?), czy wystarczy przetłumaczyć na polski i podpiąć pod oryginalną?

Faktury wewnętrzne wystawia się w przypadkach określonych w art.106 ust.7 ustawy vat i na pewno nie służą one do tłumaczenia faktur/rachunków sprzedaży

Piszesz,że wystawiasz rachunki czyli nie jesteś podatnikiem vat czynnym to po co Ci faktura vat wewnętrzna (w dodatku do własnej sprzedaży) ?

Jak wystawiasz rachunki i chcesz mieć w jęz.polskim + dodatkowo w j.ang. to wystaw ten rachunek w 2 językach równocześnie . Nie wiem czy są do tego specjalne druki :) ale zawsze można wykazać się własna twórczością.
Link do wypowiedziLink
Joanna K.

Joanna K. tłumacz

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Dzięki, coś mogło mi się pomylić z fakturami wewnętrznymi. Mam przygotowany wzór po angielsku, po prostu będę podpinać tłumaczenie po polsku. Podobno jest wymóg, żeby wszystkie dokumenty były po polsku.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Joanna K.:
Dzięki, coś mogło mi się pomylić z fakturami wewnętrznymi. Mam przygotowany wzór po angielsku, po prostu będę podpinać tłumaczenie po polsku. Podobno jest wymóg, żeby wszystkie dokumenty były po polsku.

Wymogu jako takiego nie ma w przepisach (przynajmniej nie kojarzę sobie).

Ustawa o rachunkowości mówi o prowadzeniu ksiąg rachunkowych w jęz.polskim i w walucie polskiej oraz przepisy w kpir mówią o prowadzeniu kpir w j.polskim i w PLN. Nie ma tam nic na temat w jakim jęz.wystawiamy faktury/rachunki.

Jest jeszcze ustawa o jęz.polskim i tam w art.7 i 7a jest napisane kto i w jakim zakresie ma używać j.polskiego. W obrocie z udziałem konsumentów jest taki wymóg, natomiast w obrocie bez udziału konsumentów jest taki wymóg tylko jak strona jest urząd , organ państwa i reszta wymieniona w art.4 tej ustawy .
Mi się wydaje bardziej zasadne wystawianie faktur/rachunków w j.polskim niż obcym.
Zresztą jakoś nie spotkałam się aby kontrahenci zagraniczni byli tacy wspaniałomyślni i wystawiali mi faktury w j.polskim :)
Link do wypowiedziLink
Joanna K.

Joanna K. tłumacz

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Firma z Irlandii pewnie by się zdziwiła, gdybym wystawiła fakturę po polsku. O tym wymogu powiedział mi ktoś w urzędzie skarbowym. Najchętniej zostawiłabym po angielsku, na dole i tak piszę kwotę w złotówkach.

Asia
Link do wypowiedziLink
Marta Bartoszek

Marta Bartoszek lektor i tłumacz
języka islandzkiego

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...


2. Czy mogę przelew za to zlecenie dostać na moje prywatne konto islandzkie?
nie ma takiego zakazu a więc pewnie możesz :)
jeżeli rozliczasz podatek dochodowy w Polsce powinnaś pamiętać o rozliczeniu różnic kursowych


Dziękuję bardzo za odpowiedzi. Z tymi różnicami kursowymi to mnie zaskoczyłaś. Skoro nie pieniądze nie są przelewane do Polski, tylko zostają na islandzkim koncie, to na jakiej zasadzie mam rozliczać róźnice kursowe? Na rachunku (tak, jestem zwolniona z VAT) zamieszczam przelicznik na złotówki wg dnia przed wystawieniem rachunku. Czy mam potem przeliczyć jaki był kurs tego dnia kiedy to dostałam przelew na islandzkie konto? Przecież nie przelewam tych pieniędzy wtedy do Polski.
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Na rachunku (tak, jestem zwolniona z VAT) zamieszczam przelicznik na złotówki wg dnia przed wystawieniem rachunku. Czy mam potem przeliczyć jaki był kurs tego dnia kiedy to dostałam przelew na islandzkie konto? Przecież nie przelewam tych pieniędzy wtedy do Polski.


Nie wiem jak się rozliczasz w Polsce z pod.doch. (ryczałt, karta, skala, liniówka ...) ale w zasadzie to bez różnicy (no może karta pod.tu nie wchodzi w rachubę ;)
ale to nie od przelewania pieniędzy na konto w Polsce zależy rozliczanie różnic kursowych (chociaż czasami też)
Kiedy liczymy różnice kursowe masz w art.24c uopdf
Link do wypowiedziLink
Marta Bartoszek

Marta Bartoszek lektor i tłumacz
języka islandzkiego

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...



Nie wiem jak się rozliczasz w Polsce z pod.doch. (ryczałt, karta, skala, liniówka ...) ale w zasadzie to bez różnicy (no może karta pod.tu nie wchodzi w rachubę ;)
ale to nie od przelewania pieniędzy na konto w Polsce zależy rozliczanie różnic kursowych (chociaż czasami też)
Kiedy liczymy różnice kursowe masz w art.24c uopdf

Dziękuję jeszcze raz. W art. 24c jest mowa o "wartości przychodu w dniu jego otrzymania". Jakoś założyłam, że skoro wystawiam rachunek powiedzmy na 2500 koron islandzkich i miesiąc później dokładnie tyle dostaję na konto, to nie zachodzą tu żadne różnice kursowe. W ust. 4 mowa tu jeszcze o "kursach faktycznie zastosowanych" - w moim przypadku nie będzie zastosowany żaden przelicznik, bo wystawiłam rachunek w koronach islandzkich i w nich też otrzymam zapłatę. Dlatego trochę nie rozumiem jak mam to obliczać. Mam przeliczyć kurs tych 2500 koron w dniu poprzedzającym wystawienie rachunku, a następnie ponownie w dniu (poprzedzającym?) otrzymanie zapłaty? Czym to zrobić, dowodem wewnętrznym?

aha, i korzystam z KPiR a usługa to tłumaczenie. Marta Bartoszek edytował(a) ten post dnia 18.09.12 o godzinie 23:03
Link do wypowiedziLink
Małgorzata Madajewska

Małgorzata Madajewska finanse,podatki

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

co do kursu faktycznie zastosowanego to w 2012 zmieniły się zasady (art.24c ust.4 obowiązuje od 01.01.2012) i nawet NSA w wyroku z 5 lipca 2012 r., sygn. akt II FSK 2580/10 pisze
(..)"faktycznie zastosowany kurs waluty", to taki kurs, który był w istocie, rzeczywiście, naprawdę zastosowany. Mógł on być rzeczywiście i naprawdę zastosowany tylko wtedy, gdy na jego podstawie, w oparciu o wyrażoną w nim cenę waluty, doszło do przeprowadzenia operacji finansowej przewalutowania, czyli do wyrażenia w danej walucie wartości pieniężnej określonej pierwotnie w innej walucie. (..)
Czyli nie stosujesz tutaj kursu faktycznie zastosowanego bo masz konto walutowe (nie ma znaczenia czy te konto walutowe jest w Polsce czy w Islandii). Stosujesz kurs średni NPB.
Powinnaś zapoznać się z rozliczaniem różnic kursowych dla firm posiadających konto walutowe.

Różnice kursowe powstają i na rozrachunkach (czyli np.różnica pomiędzy wyceną faktury/rachunku , bo przecież go wyceniasz też w PLN dla potrzeb wpisania do kpir, a wyceną zapłaty na rach.walutowym (kurs śr.NBP z dnia poprz.dzień wpływu na rachunek bank.) jak również powstają te rk na rachunku bankowym walutowym(masz wpływ po śr.NBP w jednym dniu a zapłatę np.za jakieś zobowiązanie w innym dniu). To dość spora lektura :)

Jeżeli wyceniłaś do kpir 2500 koron isl. w PLN to nie jest to Twój całkowity i jedyny przychód . Jest on modyfikowany poprzez różnice kursowe, więc może być wyższy lub niższy.
Link do wypowiedziLink
Marta Bartoszek

Marta Bartoszek lektor i tłumacz
języka islandzkiego

Temat: wystawienie faktury zagranicznemu klientowi nie...

Małgosia Mała:
co do kursu faktycznie zastosowanego to w 2012 zmieniły się zasady (art.24c ust.4 obowiązuje od 01.01.2012) i nawet NSA w wyroku z 5 lipca 2012 r., sygn. akt II FSK 2580/10 pisze
(..)"faktycznie zastosowany kurs waluty", to taki kurs, który był w istocie, rzeczywiście, naprawdę zastosowany. Mógł on być rzeczywiście i naprawdę zastosowany tylko wtedy, gdy na jego podstawie, w oparciu o wyrażoną w nim cenę waluty, doszło do przeprowadzenia operacji finansowej przewalutowania, czyli do wyrażenia w danej walucie wartości pieniężnej określonej pierwotnie w innej walucie. (..)
Czyli nie stosujesz tutaj kursu faktycznie zastosowanego bo masz konto walutowe (nie ma znaczenia czy te konto walutowe jest w Polsce czy w Islandii). Stosujesz kurs średni NPB.
Powinnaś zapoznać się z rozliczaniem różnic kursowych dla firm posiadających konto walutowe.

Różnice kursowe powstają i na rozrachunkach (czyli np.różnica pomiędzy wyceną faktury/rachunku , bo przecież go wyceniasz też w PLN dla potrzeb wpisania do kpir, a wyceną zapłaty na rach.walutowym (kurs śr.NBP z dnia poprz.dzień wpływu na rachunek bank.) jak również powstają te rk na rachunku bankowym walutowym(masz wpływ po śr.NBP w jednym dniu a zapłatę np.za jakieś zobowiązanie w innym dniu). To dość spora lektura :)

Jeżeli wyceniłaś do kpir 2500 koron isl. w PLN to nie jest to Twój całkowity i jedyny przychód . Jest on modyfikowany poprzez różnice kursowe, więc może być wyższy lub niższy.

Dziękuję. Niestety jestem coraz bardzej zagubiona. Chyba jednak niedługo poszukam księgowej ;)
Link do wypowiedziLink
« Wróć do tematów
Odpowiedz

Podobne tematy





Wyślij zaproszenie do
Anuluj