konto usunięte

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

Witam,
od kilku dni nurtuje mnie następujące pytanie:
Jeśli mam WNT i dostanę towar ale brakuje mi FV to obowiązek podatkowy powstaje z dniem 15 dnia następnego miesiąca. W związku z powyższym powinienem w tym miesiącu wystawić FW i naliczyć VAT należny. Zastanawiam się jednak czy bez otrzymania faktury (mniejsza z tym z jakiego powodu ona do mnie nie dotarła) czy mam prawo do odliczenia sobie od VAT-u należnego VAT naliczony? Tzn. czy w miesiącu następnym po otrzymaniu towaru mam obowiązek do wystawienia FW sprzedaży i prawo do wystawienia FW zakupu (mimo braku faktury potwierdzającej zakup) czy może jednak mam wówczas jedynie obowiązek wystawienia FW sprzedaży i naliczenia VAT należnego a VAT naliczony odliczę sobie w miesiącu gdy otrzymam FV od kontrahenta?
Bardzo bym prosił o podanie, który artykuł to reguluje bo sam nie mogłem go wyłapać :(

konto usunięte

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

a nie wystawiasz FV wewnętrznej? bo nie bardzo wiem o jakie Ci chodzi FV sprzedaży i zakupu...

W takiej sytuacji wystawisz tylko FV wewnętrzną, która nalicza i odlicza VAT w jednym momencie. Tak naprawdę nie wiemy jakie masz możliwości techniczne swojego systemu, w obecnej firmie jeden kod VAT-u przy księgowaniu i sam księguje VAT do odliczenia i naliczenia VAT-u.

konto usunięte

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

Angelika T.:
a nie wystawiasz FV wewnętrznej? bo nie bardzo wiem o jakie Ci chodzi FV sprzedaży i zakupu...

W takiej sytuacji wystawisz tylko FV wewnętrzną, która nalicza i odlicza VAT w jednym momencie. Tak naprawdę nie wiemy jakie masz możliwości techniczne swojego systemu, w obecnej firmie jeden kod VAT-u przy księgowaniu i sam księguje VAT do odliczenia i naliczenia VAT-u.
FW - Faktura Wewnętrzna.
Właśnie chodzi mi o to czy mam prawo do wystawienia faktury wewnętrznej zakupu, gdy nie otrzymałem faktury od kontrahenta... Bo na pewno w takiej sytuacji muszę wystawić fakturę wewnętrzną sprzedaży z VAT należnym (bo powstał obowiązek podatkowy).Michał Kowal edytował(a) ten post dnia 01.06.12 o godzinie 11:12
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

Prawo do odliczenia podatku przy WNT powstaje zgodnie z art. 86 ust. 10 pkt 1 - w rozliczeniu za okres, w któym podatnik otrzymał fakturę (...) z zastrzeżeniem, pkt 2 - w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym (...) od WNT.

Obowiązek w podatku należnym powstaje zgodnie z art. 20 ust. 5-9, czyli 15 dzień kolejnego m-ca po dokonaniu dostawy towaru lub w dacie wystawienia faktury, jeśli została wystawiona wcześniej.

VAT naliczony odliczamy z faktury wewnętrznej, a nie faktury od kontrahenta.Piotr R. edytował(a) ten post dnia 01.06.12 o godzinie 11:29

konto usunięte

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

Piotr R.:
Prawo do odliczenia podatku przy WNT powstaje zgodnie z art. 86 ust. 10 pkt 1 - w rozliczeniu za okres, w któym podatnik otrzymał fakturę (...) z zastrzeżeniem, pkt 2 - w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym (...) od WNT.

Obowiązek w podatku należnym powstaje zgodnie z art. 20 ust. 5-9, czyli 15 dzień kolejnego m-ca po dokonaniu dostawy towaru lub w dacie wystawienia faktury, jeśli została wystawiona wcześniej.

VAT naliczony odliczamy z faktury wewnętrznej, a nie faktury od kontrahenta.

Dzięki wielkie za pomoc i naprowadzenie na właściwy artykuł! ;)
Widzę, że zaktualizowałeś swoją wypowiedź i wywaliłeś ostatnie zdanie, bo już miałem zamiar dopytywać o jaki szczególny przypadek Ci chodzi :)
pozdrawiam!
Piotr R.

Piotr R. główny księgowy,
Warszawa, BASF
Coatings Services
Sp. z o.o.

Temat: WNT - odliczenie VAT naliczonego bez FV

Michał Kowal:
Piotr R.:
Prawo do odliczenia podatku przy WNT powstaje zgodnie z art. 86 ust. 10 pkt 1 - w rozliczeniu za okres, w któym podatnik otrzymał fakturę (...) z zastrzeżeniem, pkt 2 - w rozliczeniu za okres, w którym powstał obowiązek podatkowy w podatku należnym (...) od WNT.

Obowiązek w podatku należnym powstaje zgodnie z art. 20 ust. 5-9, czyli 15 dzień kolejnego m-ca po dokonaniu dostawy towaru lub w dacie wystawienia faktury, jeśli została wystawiona wcześniej.

VAT naliczony odliczamy z faktury wewnętrznej, a nie faktury od kontrahenta.

Dzięki wielkie za pomoc i naprowadzenie na właściwy artykuł! ;)
Widzę, że zaktualizowałeś swoją wypowiedź i wywaliłeś ostatnie zdanie, bo już miałem zamiar dopytywać o jaki szczególny przypadek Ci chodzi :)
pozdrawiam!

Tak, faktura od klienta jest de facto dla potrzeb CIT, a wewnętrzna dla potrzeb VAT.

Następna dyskusja:

ZWROT PODATKU VAT. NALICZON...




Wyślij zaproszenie do