Kamil Grzegorz

Kamil Grzegorz Siudek Informatyk, Apteka
Cosmedica

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Witam, czy prowadząc jednoosobową działalność gospodarczą można w koszty wpisać kilometrówkę? Samochód jest prywatny nie na firmę, ale poruszam się nim w celach służbowych. Czy w takim wypadku mogę odliczyć od dochodu te 0.83 zł (...) Zobacz więcej
11.04.2010, 22:12
Mariusz

Mariusz G. Nigdy wcześniej taki
stary i mądry nie
byłem. Nigdy
późni...

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Nie. W takiej sytuacji kilometrówką wyznaczasz limit do którego możesz wliczyć w koszty faktycznie poniesione koszty (na podstawie faktur).

Generalnie warto samochód wprowadzić (...) Zobacz więcej
11.04.2010, 22:17
Kamil Grzegorz

Kamil Grzegorz Siudek Informatyk, Apteka
Cosmedica

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Mariusz G.:
Nie. W takiej sytuacji kilometrówką wyznaczasz limit do którego możesz wliczyć w koszty faktycznie poniesione koszty (na podstawie faktur).

Generalnie warto samochód wprowadzić do ŚT.

Dziękuje za odpowiedz, pozwolę się trochę dopytać.

Powiedzmy ze zrobiłem 500 km w miesiącu, co daje 415 zł z kilometrówki. Ale faktury za paliwo mam za 300 zł. I tylko te trzysta mogę odliczyć. A jeśli zrobiłbym kilometrówkę za 415 zł i miał faktury za paliwo i naprawę na kwotę 600 zł, to i tak tylko 415 zł mogę odliczyć, bo to jest limit z kilometrówki. Dobrze rozumiem?

A jeśli wprowadzę samochód do ŚT to rozumiem ze w pełni odliczam PIT i VAT za wszelkie naprawy itp, a za paliwo w pełni PIT. Tylko jak to będzie wyglądało, sam sobie go sprzedaję? Czy tylko go wpisuję jako majątek firmy? Samochód posiadam już rok, i jeśli teraz go przepisze na firmę to mogą go jakoś zamortyzować?
11.04.2010, 23:36
Katarzyna

Katarzyna Z.
podatki/księgowość/a
udyt

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Kamil Grzegorz Siudek:

Powiedzmy ze zrobiłem 500 km w miesiącu, co daje 415 zł z kilometrówki. Ale faktury za paliwo mam za 300 zł. I tylko te trzysta mogę odliczyć. A jeśli zrobiłbym kilometrówkę za 415 zł i miał faktury za paliwo i naprawę na kwotę 600 zł, to i tak tylko 415 zł mogę odliczyć, bo to jest limit z kilometrówki. Dobrze rozumiem?

tak

A jeśli wprowadzę samochód do ŚT to rozumiem ze w pełni odliczam PIT i VAT za wszelkie naprawy itp, a za paliwo w pełni PIT. Tylko jak to będzie wyglądało, sam sobie go sprzedaję? Czy tylko go wpisuję jako majątek firmy? Samochód posiadam już rok, i jeśli teraz go przepisze na firmę to mogą go jakoś zamortyzować?

jeśli mówimy o samochodzie osobowym i wydatkach związanych z eksploatacją takiego auta (np. wydatki z tytułu przeglądu technicznego, wymiana opon, itp.)to VAT odlicza Pan w pełni - zakładając że jest Pan podatnikiem VAT czynnym - za wyjątkiem VAT-u od paliwa (VAT-u od paliwa przy samochodach osobowych Pan nie odlicza; będzie on Pańskim kosztem)
Z kolei jeśli mówimy o samochodzie ciężarowym - analogicznie do ww. sytuacji - to VAT odlicza Pan w pełni, również przy zakupie paliwa do tego samochodu ciężarowego.
Wprowadza Pan ten samochód do ewidencji ŚT dokumentem OT.
Ogólnie: tak może Pan go amortyzować począwszy od pierwszego miesiąca następującego po miesiącu, w którym ten samochód wprowadził Pan do ewidencji.
15.08.2010, 19:25
Wiesław Jan

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Warto tylko pamietac o tym, szczególnie jeśli jest to jedyny samochód w rodzinie że czasami wykorzystywany jest on dla celów osobistych i warto od czasu do czasu wykazywać że ileś tam kilometrów nie dotyczy działalności gospodarczej.

Znam wprawdzie takie przypadki, że ludzie idą "w zaparte" i w przypadku ewentalnej kontroli tłumaczą że ich samochód osobowy wyposażony nawet w fotelik dziecięcy służy tylko i wyłącznie do załatwiania spraw służbowych, a że nie ma z kim zostawić dziecka w domu - to zabieramy je do kontrahentów i jeździmy z nim po hurtowniach itp............... a do przedszkola, szkoły, babci, kolegów,
kina, teatru, itp... zawsze idziemy pieszo lub jedziemy środkami komunikacji miejskiej.

Trudno jest oczywiscie udowodnić że to nieprawda ale... potencjalni kontrolerzy też wiedzą swoje że "są robieni w balona" i mogą szukać innego punktu zaczepienia aby dopiec "cwaniakowi" zamiast spokojnie zakończyć kontrolęWiesław Jan Tomczak edytował(a) ten post dnia 21.08.10 o godzinie 09:31
21.08.2010, 09:29
Kamila

Kamila B. Główna Księgowa, MDD
Sp. z o.o.

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Czy dojazd z domu do firmy jest traktowany jako dotyczący (...) Zobacz więcej
21.08.2010, 16:28
Wiesław Jan

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Wielokrotnie spotkałem się z przypadkami interpretacji że dojazd z domu do firmy nie stanowi kosztu uzyskania przychodu jak chociażby
http://orzeczenia.nsa.gov.pl/doc/00F339EDFC

ale już później też NSA orzekł:
" Aby konkretne wydatki można było zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu, a w konsekwencji pomniejszyć o nie dochód podlegający opodatkowaniu podatkiem dochodowym, należy wskazać i jest to obowiązek podatnika, iż pomiędzy poniesionym wydatkiem a powstaniem lub zwiększeniem przychodu istnieje związek przyczynowo-skutkowy" - wyrok NSA z dnia 06.03.1998r. sygn. akt I SA/GD 752/96. Zatem podatnik ma możliwość zaliczania dla celów podatkowych wszelkich kosztów, pod warunkiem, że wykaże ich bezpośredni związek z prowadzoną działalnością, a ich poniesienie ma lub może mieć bezpośredni wpływ na wielkość osiągniętego przychodu.

Z interpretacji indywidualnej z 20 listopada 2008 r. (nr IPPB1/415-1035/08-2/ES), wydanej przez Izbę Skarbową w Warszawie na wniosek podatnika, który mieszkał na stałe w Wielkiej Brytanii, lecz w Polsce prowadził działalność polegającą na świadczeniu usług doradztwa gospodarczego. Przeciętnie raz w tygodniu przylatywał do Polski, gdzie wykonywał usługi, by po kilku dniach powracać do miejsca zamieszkania. W interpretacji tej wspomniany organ stwierdził, że: ,,Wydatki związane z zakupem biletów na przelot z Wielkiej Brytanii, jako miejsca zamieszkania, do Polski i z powrotem stanowią koszt uzyskania przychodu z tytułu prowadzonej w Polsce działalności gospodarczej".

https://www.podatki.biz/interpretacje/0006089.txt - Podobne stanowisko.

Poza tym niezależnie od oficjalnie obowiązujących interpretacji w przypdku gdy są jakiekolwiek wątpliwości warto mimo wszystko dokumentować wydatki a nawet prosić o indywidualną interpretację gdyż sugerując się czasami błednymi interpretacjami możemy pozbawić się prawa do wliczenia w koszty niektórych wydatków jak chociażby w przypadku polegania na interpretacji Pierwszego Urzędu Skrbowego w Radomiu 03.11.2005 1424/2150/4111/415/68/05 "Podróż przedsiębiorcy z miejsca zamieszkania do miejsca wykonywania działalności gospodarczej nie stanowi podróży słuzbowej, dlatego przedsiębiorcy nie przysługuje prawo do rozliczenia kosztów z tego tytułu"

Po 2004 wiele osób używających samochody ciężarowe nie spełniające tzw warunków z wzoru Lisaka a opodatkowanych w formie zryczałtowanej zrezygnowało z pobieraniach na stacjach paliw faktur a po wyroku Europejsiego Trybunału Sprawiedliwości - pluje sobie w brodę, ze tyle VAT im przepadło.

Nie spotkałem się z przypadkiem by urzędy kwestionowały dojazd z firmy na miejce parkowania samochodu - dlatego też wątpliwych przypadkach lepiej traktować taki przejazd nie jako z miejsca zamieszkania do firmy a jako przejazd z parkingu lub garażu do firmy.

A poza tym warto kierować się logika i zdrowym rozsadkiem. jeśli koszty dojazdu nie zostały wymienione w wydatkach niestanowiących kosztów uzyskania przychodu - to znaczy że jesli są prawidłowo udokumentowane - stanowią taki koszt.
Jeśli pojadę z domu do firmy - to mam szansę uzyskać jakieś przychody, jeśli nie ruszę się z łóżka przez cały dzień - to nie uzyskam żadnych przychodów. To chyba też logiczne

pozdrawiam
21.08.2010, 22:47
Michał

Michał Bakonyi Release Manager

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Mam jednoosobową DG i korzystam z prywatnego samochodu na zasadzie tzw. "kilometrówki".
Moje pytanie brzmi - czy faktury związane z eksploatacją samochodu powinienem brać na siebie na czy na firmę? W internecie pojawiają się sprzeczne informacje na (...) Zobacz więcej
1.01.2011, 16:26
Wiesław Jan

Wiesław Jan Tomczak doradca podatkowy
(wpis Min Fin.
03697)

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Michał Bakonyi:
Mam jednoosobową DG i korzystam z prywatnego samochodu na zasadzie tzw. "kilometrówki".
Moje pytanie brzmi - czy faktury związane z eksploatacją samochodu powinienem brać na siebie na czy na firmę? W internecie pojawiają się sprzeczne informacje na ten temat..

Przy jednoosobowej działlaności nie ma pojęcia "firma"
Jest przedsiębiorca "imię i nazwisko" prowadzący dzialalność gospodarczą pod nazwa: ABC. To przedsiębiorca a nie firma rozlicza się z podatku dochodowego i VAT, wiec faktury powinny zawierać przede wszystki dane przedsiębiorcy.
NIP został przyznany dla przedsiębiorcy a nie dla sklepu lub punktu usługowego. Faktury brane tylko na nazwę firmy mogą narazić takiego przedsiębiorcę na trochę kłopotów z urzedem skarbowym

Z nazwy firmy czesto niewiele wynika co to za podmiot gospodarczy, czaególnie jeśli działlanośc prowadzona jest pod bardzo czesto występującą nazwą jak na przykład: sklep ogólnospożywczy, posrednictwo handlowe, pośrednictwo finansowe, handel okrężny itp
Taki sam problem mógłby mieć przedsiębiorca obsługując jednym samochodem kilka róznych form swojej działalnosci, jedzie po zakup cebuli do sklepu warzywnego, olejki do swego salony masażu, ryzy papieru do punku usługowego xero i po towar do sklepu internetowego itp..
1.01.2011, 16:41
Michał

Michał Bakonyi Release Manager

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Dziękuję za odpowiedź.
Chodziło mi o to czy używać swoich prywatnych danych adresowych czy "firmowych". Tak czy inaczej imię i nazwisko byłoby na fakturze, nie rozważałem używania tylko i wyłącznie samej nazwy (...) Zobacz więcej
2.01.2011, 01:17
Wojciech

Wojciech Hali Administrator
infrastruktury
informatycznej,
samodzielny

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Witam
A co w przypadku spółki cywilnej?

1. Na kogo powinna być wystawiona FV np, za paliwo? Na Firmę czy na osobę fizyczną używając samochód czyli na mnie?

2. Jeśli na mnie, to czy na FV powinienem znaleźć się adres zamieszkania, czy zameldowania. Mam dwa różne adresy

Z góry dziękuje (...) Zobacz więcej
26.12.2011, 21:05
Tomasz

Tomasz Z. Freelancer, web
developer &
konsultant,
pyconsultant.eu

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Michał Bakonyi:
Dziękuję za odpowiedź.
Chodziło mi o to czy używać swoich prywatnych danych adresowych czy "firmowych". Tak czy inaczej imię i nazwisko byłoby na fakturze, nie rozważałem używania tylko i wyłącznie samej nazwy skróconej firmy.

Na fakturze VAT mają się znaleźć dane nabywcy a nie działalności podatnika,
innymi słowy Twoje imię i nazwisko oraz adres zamieszkania.

A to że prowadzisz działalność pod firmą "Alfa Jan Kowalski" i pod innym adresem
niż Twój adres zamieszkania, to... fajnie :-)

W praktyce tzw. "wszyscy" podają do faktur "Alfa Jan Kowalski" i adres prowadzenia działalności
a skarbówka się nie czepia, bo i nie ma z tego żadnych profitów.
3.01.2012, 10:50
Paulina

Paulina Kosacka producent pieluszek
wielorazowych PUPEKO

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

mam pytanie
prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem współwłaścicielem prywatnego auta razem z mężem które wykorzystuję w firmie. Czy muszę zgłaszać ten fakt do Urzędu Skarbowego, czy tylko po prostu prowadzić ewidencję i wrzucać kilometry w koszty? W urzędzie skarbowym powiedzieli mi że mogę tylko połowę bo nie jestem właścicielem tylko wpółwłaścicielem. Jaki jest limit kilometrów które mogę odliczyć i czy muszę to robić co miesiąc czy mogę raz w roku na koniec. (...) Zobacz więcej
8.02.2012, 00:10
Krzysztof

Krzysztof W. profesjonalne cięcie
kosztów - zarabiamy
dla Ciebie

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Paulina Kosacka:
mam pytanie
Szkoda, że zadając pytanie ludziom nie chce się czytać całości chociażby wątku, w którym zamieszczają pytanie. Ponieważ odpowiedź już kilkakrotnie padła, trudno się potem dziwić, że ludziom nie chce się udzielać porad i odpowiedzi. Swoją drogą ciekawe, jak można
wrzucać kilometry w koszty
Do tej pory naiwnie myślałem, że w koszty wrzucamy jedynie złotówki :)
8.02.2012, 07:47
Marta

Marta Czternastek Prawnik / Doradca
Podatkowy,
Kancelaria LEX-TAX

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Paulina Kosacka:
mam pytanie
prowadzę jednoosobową działalność gospodarczą. Jestem współwłaścicielem prywatnego auta razem z mężem które wykorzystuję w firmie. Czy muszę zgłaszać ten fakt do Urzędu Skarbowego, czy tylko po prostu prowadzić ewidencję i wrzucać kilometry w koszty? W urzędzie skarbowym powiedzieli mi że mogę tylko połowę bo nie jestem właścicielem tylko wpółwłaścicielem. Jaki jest limit kilometrów które mogę odliczyć i czy muszę to robić co miesiąc czy mogę raz w roku na koniec. prowadzę KPiR

umowa użyczenia załatwia sprawę, ma Pani samochód tylko dla siebie
limit km , jesli nie wprowadziła Pani samochodu do st ( zalecane ), wyznaczają f-ry za paliwo
( o obowiązkach i rozliczeniu może Pani poczytać na forum )
i czy raz do roku czy za miesiąc.... nikt głowy Pani nie urwie jak zrobi Pani to raz w roku, ale przecież wystapi u Pani nadwyżka podatku w danym miesiącu..więc po co rozdawać prezenty fiskusowi
umowy użyczenia nie trzeba zglaszac do us ani faktu wykorzystania samochodu w firmie, us sam sobie to sprawdzi jak przyjdzie na kontrolę :)))
8.02.2012, 09:12
Marta

Marta Czternastek Prawnik / Doradca
Podatkowy,
Kancelaria LEX-TAX

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Krzysztof W.:

Do tej pory naiwnie myślałem, że w koszty wrzucamy jedynie złotówki :)

ojj..ta naiwność ..:D
8.02.2012, 09:13
Wojciech

Wojciech Pikulski Professional
services

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Witam,

podłączę się do tematu. Szukałem tych informacji w internecie ale nie znalazłem jednej odpowiedzi.

Prowadzę jednoosobową DG i korzystam z samochodu prywatnego prowadząc ewidencję przebiegu. Jestem VATowcem. W jaki sposób rozliczam faktury za myjnię, płyny, części, usługi napraw? W internecie jest wiele informacji na ten temat ale informacje te są sprzeczne.

PS. Panie Wiesławie, dot. pierwszego Pana postu w wątku. W którym miejscu mam wykazywać, że samochód nie służy tylko do prowadzenia działalności gospodarczej?

DziękujęWojciech Pikulski edytował(a) ten post dnia 13.02.12 o godzinie 15:29
13.02.2012, 15:27

konto usunięte

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Interpretacja indywidualna dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu z 2 lutego 2012 r. (nr ILPP2/443-1575/11-2/MN).

http://interpretacje-podatkowe.org/samochod/ilpp2-443-...
14.02.2012, 10:21
Przemysław

Przemysław Więcek doradca podatkowy

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Panie Wojciechu,
Oprócz ewidencji przebiegu pojazdu prowadzi się miesięczne zestawienie wydatków związanych z użytkowaniem samochodu. Nie mogą to być wydatki na remonty generalne czy wymianę części składowych, ponieważ samochód jest prywatny, a nie przeznaczony wyłącznie na potrzeby działalności gospodarczej. Do zestawienia wpisuje Pan wydatki bez podatku VAT, jeżeli można go odliczyć. Często nie można odliczyć VAT od paliwa. Czasami nie można odliczyć z braku związku zakupu z działalnością opodatkowaną VAT.
Raz w miesiącu uzyskaną kwotę z miesięcznego zestawienia wydatków porównuje się z poniesionymi wydatkami i księguje się do księgi przychodów i rozchodów kwotę wynikającą z faktycznych wydatków, ale nie wyższą niż iloczyn przejechanych kilometrów i stawki właściwej dla samochodu.
Żeby było sprawiedliwiej porównania wydatków z iloczynem kilometrów dokonuje się w ujęciu narastającym od początku roku kalendarzowego. W przeciwnym razie przedsiębiorcy działaby się krzywda, bo w miesiącu kosztownej naprawy przejechałby za mało kilometrów, aby zaliczyć ją do kosztów.
Przykład. W styczniu: faktyczne wydatki 400,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 350,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 350,00 zł. W lutym: faktyczne wydatki 300,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 400,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 350,00 zł. Bo liczymy narastająco od początku roku, a więc faktyczne wydatki 700,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 750,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 700,00 zł, ale pomniejszona, o koszty już zaksięgowane w poprzednich miesiącach, a było w styczniu 350,00 zł.
Pozdrawiam, Przemysław
http://www.lizyngodar.com.pl
15.02.2012, 23:13
Sławomir

Sławomir Janiak tax manager Biuro
Powierniczo Księgowe
ADIUTOR

Temat: Kilometrówka w jednoosobowej działalności gospodarczej.

Przemysław Więcek:
Panie Wojciechu,
Oprócz ewidencji przebiegu pojazdu prowadzi się miesięczne zestawienie wydatków związanych z użytkowaniem samochodu. Nie mogą to być wydatki na remonty generalne czy wymianę części składowych, ponieważ samochód jest prywatny, a nie przeznaczony wyłącznie na potrzeby działalności gospodarczej.
Na pewno? Skoro samochód w np większości przypadków jest uzywany do działalności? A jak jest z np mediami za lokal mieszkalny który jest siedzibą działalności - nic w koszty podatkowe?
Do
zestawienia wpisuje Pan wydatki bez podatku VAT, jeżeli można go odliczyć. Często nie można odliczyć VAT od paliwa. Czasami nie można odliczyć z braku związku zakupu z działalnością opodatkowaną VAT.
Raz w miesiącu uzyskaną kwotę z miesięcznego zestawienia wydatków porównuje się z poniesionymi wydatkami i księguje się do księgi przychodów i rozchodów kwotę wynikającą z faktycznych wydatków, ale nie wyższą niż iloczyn przejechanych kilometrów i stawki właściwej dla samochodu.
Żeby było sprawiedliwiej porównania wydatków z iloczynem kilometrów dokonuje się w ujęciu narastającym od początku roku kalendarzowego. W przeciwnym razie przedsiębiorcy działaby się krzywda, bo w miesiącu kosztownej naprawy przejechałby za mało kilometrów, aby zaliczyć ją do kosztów.
Przykład. W styczniu: faktyczne wydatki 400,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 350,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 350,00 zł. W lutym: faktyczne wydatki 300,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 400,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 350,00 zł. Bo liczymy narastająco od początku roku, a więc faktyczne wydatki 700,00 zł, iloczyn przejechanych kilometrów i stawki za przebieg 750,00 zł. W koszty kwota mniejsza, czyli 700,00 zł, ale pomniejszona, o koszty już zaksięgowane w poprzednich miesiącach, a było w styczniu 350,00 zł.
Pozdrawiam, Przemysław
http://www.lizyngodar.com.pl
16.02.2012, 08:48

Następna dyskusja:

zatrudnienie pracownika w n...




Przeglądaj dyskusje w tej grupie

Setki wypowiedzi

Zobacz o czym się teraz dyskutuje

Pytania i odpowiedzi

Znajdź odpowiedź na swoje pytanie

Wyślij zaproszenie do